电子发票和金税三期
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2024.11.072021年11月13日
发票管理专题1.2——发票无小事
互联网时代,电子发票知多少?
2021年国家税务总局宣布全国即将全面使用增值税电子发票!取消了纸质的增值税发票后,在开具,丢失,输入,作废和汇总及记账时新发票时应注意什么?让我们一起来看看!
一、增值税电子发票的五个主要变化
1、发票联次的数量已更改:纸质发票有3联和6联,而电子发票只有1联,买卖双方是相同的。
2、开具方法已更改:纸质发票使用税控磁盘,而电子发票通过UKey发行,并且文件格式为ofd格式:ofd格式的文件需要特殊的阅读器才能打开,需要下载国家税务总局国家增值税发票检查平台的阅读器。
3、做废方法已更改:符合作废条件的纸质发票必须要收回所有联次。电子发票不能作废,只能冲红处理。
4、冲红操作更加简洁:只需查看电子发票是否已扣除。如果已低扣,由购买一方开具“信息表”,尚未扣除,则由卖方开具“信息表”。
5、发票遗失的处理方式发生变化:电子发票遗失或误删除的,可以根据发票代码,发票编号,开票日期在国家增值税发票检查平台上进行查验,通过后,下载电子发票。如果您没有相关信息,也可以向开票方索要原始电子发票。
二、实施电子发票后如何查询和打印
(1)实施电子专用发票后,企业必须首先下载电子发票格式文件阅读软件(又称:增值税电子发票阅读器),该软件可以满足离线格式电子发票的阅读,打印和验证。在公共服务平台上签收等需求。企业可以从国家税务总局的国家增值税发票检查平台下载安装。
(2)电子发票的阅读方式
双击电子发票或从增值税电子发票阅读器的“打开OFD文件”按钮中选择要阅读的电子发票,以打开增值税电子发票阅读器并阅读该发票。您还可以使用缩放,旋转和翻页等功能来帮助阅读。
(3)电子发票打印
单击“打印”调用打印机打印电子发票,或者您可以通过设置打印属性来完成自定义打印。
(4)电子签名或数字签名验证。
当鼠标变成黑色实心箭头时,右键单击签章或签名,以验证签名并查看相关的签章或签名信息。使用OFD阅读器打开下载的布局文件,右键单击电子发票上的税收监管印章,然后选择验证。
三、电子发票软件
使用增值税电子发票的纳税人将由税务机关免费签发UKey,并在发票公共服务平台上开具电子增值税发票。
国家税务总局国家增值税发票检查平台(https://inv-veri.chinatax.gov.cn)相关下载-增值税发票开具软件(Tax UKey版)下载。软件安装成功后,插入税UKey并单击在桌面上生成的“票”图标。
四、增值税电子发票领用
您可以登录电子税务局——我要办税——发票管理——发票领用——发票领用(电子发票)办理。
在线发票申请:单击“申领”按钮,依次填写信息即可。
五、增值税电子发票分发
将已领取但未写入税控设备的发票分发到税务UKey。
在网络发票未分发信息的查询结果中选择想需要分发的发票,在待分发发票信息框中输入需要分发的份数(不能超过剩余份数,且分发份数不能为零),点击“分发”按钮,分发成功之后,发票状态如为“可开票”,说明发票可以正常使用。
六、电子专用发票开具
首次开具时需点击页面下方“目录设置”,在弹出框中指定发票文件存放目录,设置扫描时间间隔,点击“保存”即可。
确认票面信息无误,点击界面下方“开具”按钮,完成发票开具。可根据实际需要选择以二维码或者发送邮件的方式,将已开具好的发票交付购方。
七、增值税电子发票开具负数发票
电子发票不能作废,必须冲红。
如果发生退货,不正确的开票,终止应税服务等情况,则必须开具负数发票以抵消。单击“红字信息表”中的“填写增值税发票的红字信息表”
汇总上传
八、发票的收集和上传
该软件支持登录和自动汇总上传,右下角的弹出窗口提示报告状态。
九、发票入账
如果将电子发票的纸质打印件作为报销和备案的依据,则必须同时保存纸质打印件及电子文件,即必须保存OFD源文件,而不是以其他形式保存。
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