增值税发票作废怎么操作
增值税发票作废情形1、增值税普通发票作废情形纳税人开具增值税普通发票后,当月如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形符合作废条件的,按作废处理。2、增值税专用发票作废情形纳税人开具时发现有误的,可
2024.11.22“发票作废”是大家在日常工作中经常会遇到的一种情况,那么不同情况下的作废条件是什么呢?作废流程又是如何操作呢?今天中中就为您一文梳理清晰,快点击收藏吧~
1、自开增值税专用发票作废条件
开票方在开具专用发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废。符合作废条件,是指同时具有以下情形:
1. 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月。
2. 销售方未抄税并且未记账。
3. 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
注意:
作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理,在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明“作废”字样,全联次留存。
2、发票开具有误,如何作废?
金税盘
第一步 : 登陆开票软件—发票管理—发票作废。
第二步:系统跳出开票信息清单界面,找出需作废发票,或通过在检索框输入要作废发票。
第三步:选中要作废的发票,点击右上角的“作废”按钮;也可点击查看发票后,再选择“作废”。
第四步:在跳出的对话框中点击确认。
第五步:此次会跳出提示框,提示发票作废成功或失败,点击下方的确认。
第六步:确认后发票上将会出现作废字样。
税控盘
第一步:点击【发票管理】-【发票作废管理】-【已开发票作废】菜单项,系统弹出“已开发票查询”窗口,如下图:
第二步:选择“发票种类”,点击【查询】,找到需要作废的发票号码后,双击该发票或点击工具条中的【查看原票】按钮,便可查看发票票面详细信息。
第三步:若决定作废此发票,点击明细界面的【作废】按钮。弹出作废确认的对话框。
第四步:点击【是】作废成功后会弹出“本张发票已正常作废”的提示信息,点击【确定】按钮即可结束作废发票操作。
UKEY
第一步:点击“发票管理/发票作废管理/已开发票作废”菜单项,系统弹出已开发票作废”窗口。
注意:
点击发票作废窗口中的“打印”按钮,可以把当前窗口中所列出的发票以参数表格形式打印出来。
第二步:在此窗口中选中决定作废的发票号码后,双击该发票或点工具条中的“查看原票”按钮,便可查看发票票面详细信息。
第三步:若决定作废此发票,点击明细界面的“作废”按钮。弹出作废确认对话框。
第四步:作废成功后会弹出如下图所示的提示信息,点击“确定”按钮即可结束作废发票操作。
注意:
1.已开具的增值税电子普通发票不能作废,如果开具的增值税电子普通发票有误,可以开具负数发票冲销。
2.已经汇总上传的发票不能作废,只能填开负数发票冲销。
3.发票作废状态将记入税务UKey,无法恢复到作废前的状态,因此要慎重使用本功能。
4.对已开发票进行作废时,通常情况下要遵守“谁开具,谁作废”的原则,只有以管理员身份进入系统后可以作废其他操作员开具的发票。
3、未开具的发票如何作废?
金税盘
操作步骤:
点击“发票管理”模块,点击发票管理(菜单栏)—未开发票作废,选择相应发票种类,录入要作废的发票份数,核实无误后点击“确定”按钮。
税控盘
第一步:点击【发票管理】-【发票作废管理】-【未开发票作废】菜单项,弹出未开发票确认窗口:
第二步:选择发票类型,系统自动带出发票代码、当前号码、终止号码、剩余份数、填写作废份数。点击【确认】按钮提示“确定作废当前发票段?”,点击【确定】,未开具发票段作废成功。
UKEY
第一步:点击“发票管理/发票作废管理/未开发票作废”菜单项,弹出未开发票确认窗口。
第二步:选择发票类型,系统自动带出发票代码、当前号码、终止号码及剩余份数,填写需要作废的份数。点击“确认”按钮提示“确定作废当前发票段?”,点击确定,未开具发票段作废成功。
注意:
1.未开具的增值税电子普通发票不能作废。
2.每次使用本菜单时,系统给出的发票号码都是税务UKey中待开的同种类发票的当前号码,用户无法选择。因此若有需要作废的发票号码,必须等到其成为税务UKey中的当前号码时才能进行作废操作。
3.为避免误操作请注意查看当前作废的发票种类和发票号码。
4.在此处作废的发票,税务UKey亦同时作已开发票作废来处理,只是其金额及税额值为零。且在“已开发票查询”中也能看到作废的“零票”。
4、发票作废时找不到要作废的发票?
1. 在发票查询里检查是否有该张发票,若没有,点击“发票修复”,修复成功后在“发票作废”中进行作废;
2. 已作废发票不能再次作废:核实发票中的作废标志写的“是”还是“否”,可通过“发票查询”中的“作废标志”进行查看;
3. 已抄税发票不能作废:进入报税处理—状态查询—增值税专用发票及增值税普通发票—查看“上次报税日期”,在此之前的发票为已抄税发票,不能作废;
4. 跨月发票不能作废:核实开票日期,跨月发票只能通过开具红字发票进行冲销。
5、成品油发票开具是否可以作废?
开具成品油专用发票后,发生销货退回、开票有误以及销售折让等情形的,应按规定开具红字成品油专用发票。
文件规定:《国家税务总局关于成品油消费税征收管理有关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第1号)
6、本月增值税电子普通发票开具有误,能否作废?
增值税电子发票开具后不能作废。纳税人开具电子发票后,如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形的可以开具红字增值税电子普通费发票。
增值税发票作废情形1、增值税普通发票作废情形纳税人开具增值税普通发票后,当月如发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形符合作废条件的,按作废处理。2、增值税专用发票作废情形纳税人开具时发现有误的,可
2024.11.22企业在开具发票的过程中,发生需要作废或者重开的情况,一点也不奇怪。但是,不同的情况下,公司在作废发票时,具体的操作也不同。发票作废应该怎么操作?其实不管一般纳税人还是小规模纳税人,当月开具的增值税普通
2024.11.23part·1操作步骤前置条件:已开具或已接收蓝字发票。1. 操作流程:①功能菜单依次选择【开票业务】-【红字发票开具】如图表1所示;②在搜索栏输入【红字发票开具】,可快速查找。【红字发票开具】界面如图
2024.11.22会计网是国内百万粉丝关注的会计平台,如果想了解更多关于会计政策、实操、考证相关信息,请咨询会计网老师:kuaijikz,随时为你提供最新行业资讯!在外行人眼中,当会计特别容易。学会算数和做账,每个月都
2024.11.23普通发票作废怎么处理?直接在开票系统中查询此张发票,作废即可。不会影响下一张普通发票的填开,只要把作废的发票保留好,这张发票的所有联都要盖章做废章。别忘记了要对对纸质发票作废,如果单位有作废章,盖作废
2024.11.24