个体户怎么交个人所得税

更新时间: 2024.11.07 21:08 阅读:

实从日常生活中可以看出:卖早餐的是个体户,在街边的理发店的是个体户,做快递的是个体户,出租车司机也是个体户。

可以说个体户围绕着每个人的吃喝住行,也涉及到商业运作的方方面面。

什么是个体工商户?

个体工商户,是指具备经营的能力,并按照个体工商户条例的规定到工商行政部门管理部门登记,从事工商专业经营的公民。

《个体工商户条例》第二条第一款规定:“具有经营能力的公民,应当按照本规则的规定,办理工商行政管理部门登记,从事工商业经营的是个体工商户。”

例如:小旅馆、水果店、蛋糕店、你平时吃饭的小餐馆等,个人从事的工商业经营都是个体工商户,当然也可以以家庭的名义。

个体户税收优惠政策:

2022年,随着我国国务院高度重视小微企业和个体工商户的发展,出台一系列税收优惠政策,持续加大减税降费的力度。

个体户怎么交个人所得税(图1)

个体工商户需要缴纳哪些税款?

1、增值税

《财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》(2022年第15号)的规定,从2022年4月1日起,小规模纳税人按3%征收的免征增值税,也就是说,小规模纳税人可以免征500万的增值税。

2、城市维护建设税、教育税和地方教育税

城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加费最高可减免最新优惠政策的50%。

3、个人所得税

根据《个体工商户个人所得税计税办法》第四条(税务国家总局令第35号):“个体工商户以家庭为个人所得税纳税义务人。”

因此,个体工商户不缴纳企业所得税,只缴纳个人所得税。

自2021年1月1日起,个体工商户的纳税年收入不超过100万元的部分,以现行优惠政策,将再次减半征收个人所得税(后续税务正式文件以总局正式文件为准)。

个体工商户征收征税方法

目前,全国各省社保缴费年度没有统一设置。有两个标准:

1、定期定额征收

主要适合生产,小规模经营,不符合《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置凭证标准的个体工商户,以及符合条件的个人独资企业和合伙企业。

2、核定征收

核定征收税率表

个体户怎么交个人所得税(图2)

3、查账征收

个体工商户账簿健全且核算已准备好,税务部门对其实施查账征收。

应该纳税金额=(年总收入-成本、费用和损失)*使用税率-速算扣除数

应纳税额根据经营状态确定,与上述征收方法无关。在实践中经营,个体工商户也可以是一般纳税人,公司也可以是小规模纳税人。

个体户的优势

1、没有企业所得税

因为个体户不属于企业法人组织,所以不使用缴纳企业所得税。

企业所得税有多少? 25%!

也就是说,如果你的公司有利润500万,对不起,你需要支付125万企业所得税;但如果是个体户,那么恭喜你,可以少交125万了。

2、个税可以定额征收

我国实行双重征税制。对于有限公司来说,除了25%的企业所得税,还需要缴纳20%的个人税,这笔钱才能进老板的腰包。

而个体户不同,个税可以是定额征收,有的地方可以核定,核定下来只有0.5%。

如果分红500万给股东,如果是有限公司,只能分到400万,如果是个体户,分到497.5万,多了97.5万!

个体户怎么交个人所得税(图3)

3、政策扶持大

目前除了享受小微企业政策,还可以享受个税减半征收等优惠政策

4、注册简单,不需要开对公户

现在注册个体户,很多都可以网上办理,不需要到场,无论是电商平台还是实际工作都可以使用法人的个人卡直接收款,不用开对公户。

个体户的缺点:

1、个体户是无限责任

也就是说,一旦个体户出现债权债务,就需要与个人挂钩。

2、额度低

个体户可以是小规模,也可以是一般纳税人,但实际情况一般个体户只能控制一年500万以内,当然在有的地方,可能会更少,每月20万左右。

如果超过500万,原则上你可以负担得起聘请会计,就应该注册成为一家公司了。

个体户怎么交个人所得税(图4)

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