个税抵扣有什么用

最近，“月供1块抵个税”的话题上了热搜。房贷提前还款，是否还能够享受个税抵扣政策？月供只有1元，也能抵个税么？

首套房利率不断下行，不少已购房者选择提前还款。吴逍就是其中一员，他对记者表示，自己分四次还完了90万房贷，最后银行账户只剩下100多块，月供1块多，留着抵扣个税用。消息一出，“有人还完90万房贷月供1元抵个税”的话题，冲上了微博热搜，不少网友好奇“1元钱抵个税，是什么操作”“这是钻空子吧”。

首套住房贷款利息可按照每个月1000元的标准享受个税专项附加扣除，属于个人所得税七项专项附加扣除的一种。根据2018年底发布的《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》中规定，纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。

根据相关规定，个人“在实际发生贷款利息的年度”可以按规定享受房贷利息的税前扣除。但如果贷款提前还清，已没有发生贷款利息支出了，就不能再享受税前扣除了。哪怕之后又申请了新的房贷，也抵扣不了，毕竟住房贷款利息专项附加扣除仅限于首套住房贷款利息。但是，如果房贷只是提前部分还款，那么在实际发生贷款利息的年度，仍然可以按照每月1000元的标准定额扣除。

“个税专项附加扣除，是一项实实在在的减负政策，对纳税人释放了个性化的减税利好。目前，住房贷款利息专项附加扣除并没有对每月还款额设置门槛。但是如果贷款已经结清，需要在个人所得税APP的‘个税专项附加扣除’栏进行修改，否则年度汇算后，税务部门依托税收大数据开展事后抽查核验，将对虚假填报的依法追缴税款及滞纳金、予以行政处罚。”武汉市某税务师事务所一名专业人士表示。

住房贷款利息专项附加扣除，一年可以为纳税人省多少钱？需要了解的是，纳税人缴纳个税，并非依据实际收入，而是按照应纳税所得额，即在扣除5000元“起征点”和“三险一金”等专项扣除后，再扣除教育子女、买房租房、赡养老人等费用后的部分。如果纳税人全年应纳税所得额适用税率为10%，按照住房贷款利息每个月1000元的扣除标准，那么他一年可以省下1000*10%*12=1200元。

一般提前还款最低还款额是一万元起步，具体金额可以根据贷款人自愿选择。“提前还款虽然说可以节省房贷利息，但是部分银行需要支付违约金，贷款人可以咨询银行具体进行了解。”一家国有银行客户经理告诉记者，部分提前还款之后，贷款人可以选择缩短还款年限，保持还款月供不变，也可以选择减少每个月月供，保持还款年限不变。

“提前还款潮”产生的过程中也出现了很多问题：排队时间长、申请门槛高等等，这又是怎么回事呢?

一、居民为何想提前还房贷?

1、当前房贷利率持续下调。现在房贷利率降至3个多点，比过去少了太多，假如贷款100万，三十年，按照这个利率计算的话至少要少三四十万利息。

2、银行理财收益下降，和房贷利息相比太不划算。居民投资渠道狭窄，理财收益不及预期，跑不赢房贷利率，导致房贷和投资理财收益倒挂，让一些购房者产生了提前还贷的想法。

3、有些想再买房的人，为了再获得购房资格，必须还清之前的房贷才行，所以选择提前还贷。

二、想“提前还贷”需要多长时间?

很多银行申请提前还贷都需要等待3个月以上，慢一点的已经有银行要排队到8月份了，等六个多月的时间。还贷的金额较少的话，速度可能快一些。

不少人申请的时候都表示，以前还是很方便的，手机上也可以直接操作，现在不仅得去银行，而且一两次还办不成。

三、银行为何提高“提前还贷”门槛?

银行的收入主要来自利息，房贷是其重要的支撑之一，现在提前还贷这么火热，是银行不希望看到的，所以它只能采取各种手段降低或推迟提前还款压力。

四、有这些情况的人要慎重考虑，提前还款不是很划算

1、对个人来说，如果你的投资收益率高于贷款利率，可以考虑将资金更多用于投资；反之则可以考虑部分或全部偿还贷款。

2、先算算还清贷款后的资金是否能满足日常生活支出与未来养老、医疗等情况。

3、如果房贷利率低、等额本息还款已到还款中期、等额本金还款期已过1/3等，就不适合再提前还贷了。