个人所得税应用题
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2024.11.222021年1月属期已经开始,个税申报页面又有新变化!
申报期的第一天很多会计朋友就遇到个税申报失败的报错,明明申报方式和上个月一样,为什么会失败呢?
小编针对几个常见的问题给大家做了总结,一起来看看吧!
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■ 1. 问:个税申报失败:提示数据校验不通过,是否扣除减除费用为是时,“正常工资薪金”中的“累计减除费用”应小于等于XXX,实际填写的是XXX。
答:该提示是因为新增了入职时间的校验。需点击“人员信息采集”,检查一下员工的入职时间是否正确
信息正确:修改提示人员的非关键信息(如添加或者修改工号)重新报送;信息错误:修改正确后重新报送。
以上操作完成后,重新进行“税款计算”,然后再申报并“获取反馈”即可。
■ 2. 问:个税申报失败:提示是否扣除减除费用为是时,“正常工资薪金”中的“基本减除费用”应等于[5000],实际填写的是[0]
答:1)需先确认下该员工在本单位是否需要扣除减除费用,如果不需要扣除,则到人员信息采集中将“是否扣除减除费用”改为“否”;
2)如果确实需要扣除,且“是否扣除减除费用”已选择“是”,查看是否有填写离职日期,如填写需将该日期删除。
若没有填写离职日期,则将已生成的报表删除后重新填写并重新计算就可以了。
■ 3. 问:有符合一次性扣除6万减除费用优惠政策的员工,但其税款计算的时候减除费用仍为5000元?
答:先核实“减除费用扣除确认”中“是否直接按照6万元扣除”选择的“是”还是“否”,若确实应享受但该模块显示“否”,则作以下判断
1)是否重装客户端或通过其他渠道变更了需要按照6万元扣除减除费用的纳税人信息。
重装客户端需手动点击右上角“更多操作”→“减除费用扣除确认”→“更新”,点击“确定”可直接将税局局端的统计名单以及扣除状态覆盖到本地。若存在多页,每页需要单独进行确认。
若未重装客户端,而是自己之前将其改为“否”,可将“是否直接按照6万元扣除”修改为“是”
2)核对人员信息采集是否正确,如果选择扣除6万元减除费用但“任职受雇从业日期>税款年度的1月”,或“离职日期<扣除年度1月”,则累计减除费用根据“5000*任职受雇月份数”计算得出。
■ 4. 问:符合一次性扣除6万公告的政策,是否还可以按照原扣除方式申报?
答:若不想按照新的政策申报,可以和员工协商后,在所属期2021年1月份,点击“正常工资薪金收入”或“劳务报酬(保险营销员、证券经纪人、其他连续劳务)→“更多操作”→“减除费用扣除确认”,将“是否直接按照6万元扣除”列选择“否”。
■ 5. 问:本月个税申报成功后,预填2月属期数据,税款计算提示:上一属期未按照6万扣除累计减除费用?
答:一次性扣除6万元优惠需从1月份开始享受。该提示是因为本月按照6万扣除累计减除费用计算,但1月所属期没有按照规则申报导致的,可以核实该员工是否符合该政策:
1)符合一次性扣除政策:更正1月所属期,按照6万扣除累计减除费用,申报成功之后,再申报后面月份;
2)不符合一次性扣除政策:本月所属期,在“累计费用扣除确认”修改员工设置,重新税款计算根据人员信息累计减除费用,进行申报。
以上就是个税申报遇到的常见问题,若还有其他个税问题怎么办?可以在线留言或者直接咨询小编进行解答噢!
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