商业保险个税优惠政策

更新时间: 2024.11.21 11:22 阅读:

每年报税季都会有许多小伙伴感到迷惘,有哪些商业保险是有税优识别码,保费可以扣除个人所得税。目前可以抵扣个人所得税的险种有三种,分别是税优健康险、企业年金、以及税延养老险。

商业保险个税优惠政策(图1)

税优健康险是一类特殊的医疗险。一般为医疗险+万能账户的组合形式。投保税优健康险的客户每月可以有200元保费在税前列支,即这200元不用缴纳个人所得税。如果您单位同事报税的时候没有把您的税优识别码提交,那您在报税的时候可以提供税优识别码进行抵扣。

商业保险个税优惠政策(图2)

企业年金是一种补充性养老金制度,是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上,自主建立的补充养老保险制度。企业年金缴费分为单位缴纳部分和个人缴纳部分。企业年金个人缴费基数4%之内部分在个人所得税前列支,上限是当地社平工资的300%的4%。也就是说,只要不超过当地社会平均工资3倍的4%的个人缴费部分,都可以本期不交个人所得税。

商业保险个税优惠政策(图3)

税延型养老保险,是指投保人在税前列支保费,等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税,这样可略微降低个人的税务负担,并鼓励个人参与商业保险、提高将来的养老质量。目前税延养老保险全国只有三个试点,上海、福建、以及苏州工业园区。如果在这三个地方的朋友有投税延养老保险的,保费可以在税前列支。

商业保险个税优惠政策(图4)

那么员工商业保险抵个税又有哪些要点需要我们注意呢?

首先要注意适用对象,该政策适用于取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得的个人,以及取得经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业合伙人和承包承租经营者。

商业保险个税优惠政策(图5)

其次是要学会判断,纳税人要辨别一款保险产品是否可以享受个人所得税扣除政策,主要看保单凭证上是否注明税优识别码。税优识别码是为确保税收优惠商业健康保险保单唯一性、真实性、有效性,由商业健康保险信息平台按照"一人一单一码"原则对投保人进行校验后,下发给保险公司,并在保单凭证上打印的数字识别码。

商业保险个税优惠政策(图6)

特别提醒:

1.请注意扣除限额是2400元/年(200元/月)哦,且是个人所得税法规定的减除费用标准之外的扣除。

2.个人直接购买商业健康险产品,取得税优识别码后,要及时向扣缴义务人提供保单信息。扣缴义务人应依法自个人提交保单凭证的次月起扣除。

单位统一组织为员工购买,或者单位和个人共同负担购买符合规定的商业健康保险产品,应将单位负担的部分计入员工的工资薪金明细清单,视同个人购买,并自购买产品次月起扣除。

商业保险个税优惠政策(图7)

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