hi，我是冉冉，CFA，您家庭的终身财务顾问。

用投研态度做保险，

始于保险，不止于保险。

又进入一年一度的个人所得税汇算清缴期，不少朋友问到：“我的保费可以抵扣个税吗？”

今天就这个问题做个简单的科普。

不想看文字的亲，划到文末看思维导图。

好消息：有三类保险可以抵扣

依据税法第六条，居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

其中，依法确定的其他扣除，包括个人缴付符合国家规定的企业年金、职业年金，个人购买符合国家规定的商业健康保险、税收递延型商业养老保险的支出，以及国务院规定可以扣除的其他项目。

即可以扣除的保险有三类：

（1）企业年金和职业年金；

（2）税优健康险；

（3）税延养老险。

坏消息：这三类保险很特定

看到上一条，大家是不是在想着要抵扣了，但事实上我们平时买的商业保险都不属于上述三类。

上述三类保险是有限定词的特定保险。我们分别看一下：

01企业年金和职业年金

企业年金和职业年金是年金，但并不是我们常说的商业保险中的年金保险。

国内养老保障共三大支柱，第二支柱指的就是企业年金和职业年金。企业年金针对企业，职业年金针对事业单位。目前国内有企业年金的多是央企。

企业年金和职业年金由个人所在单位统一操作税前抵扣和代扣代缴。

“对单位根据国家有关政策规定为职工缴付的企业年金或职业年金单位缴费部分，在计入个人账户时，个人暂不缴纳个人所得税；个人根据国家有关政策规定缴付的年金个人缴费部分，在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分，暂从个人当期的应纳税所得额中扣除。”

所以，大家先看看自己单位有无这项福利吧。如果有这个福利，自己有多处收入来源，该单位还不是纳税申报单位，那就注意看下细项。

鉴于央企和事业单位的数量，这项和绝大部分人也无关了。

02税优健康险

个人购买符合国家规定的商业健康保险，指的是税收优惠型商业健康险，简称税优健康险。

什么健康险属于税优健康险呢？税优健康险的名字有税优字样，且保单上有“税优识别码”。税优识别码“一人一单一码”。

我们从抵税、保障和投保三个角度来看看这类保险。

首先，按照规定，税优健康险的扣除限额为2400/年，也就是每个月200。税率20%的话，节税大概480元，抵税的力度很有限的。

其次，从保障本身来看，税优健康险的优势是没有健康告知（得了癌症也能保）、没有等待期（第二天可用）、保证续保到退休年龄；税优健康险的劣势是保额低（一般就20万左右）、保费偏高（40岁1000元左右）、非100%赔付。

最后，从投保流程看，个人投保需要递交社保和纳税证明，较繁琐。实操中，一般也是个人所在单位统一办理的。

综上三点，税优保险更适合带病人群投保，但比起这两年的城市普惠型保险和百万医疗险，性价比就很低。如果为了抵税而去专门购买这类保险，就没必要了。

03税延养老险

税延养老保险就是商业养老保险的一种，其重要特征是税延。

税延型养老保险，是指投保人在税前列支保费，等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税的养老保险。

2018年5月，税延养老险在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区等三地正式开始试点。

根据试点政策，税延养老险的投保缴费税前扣除限额按月收入的6%和1000元孰低确定。

为应对老龄化，可以展望税延养老险在未来会向更多的城市推广、也会有更好的税收抵扣政策。

目前而言，在试点的三个城市的人群可以关注下，其他的就观望吧。

今天就聊到这儿，不知道你有没有有上述保险，冉冉是没有啦。祝大家申报个税顺利！