金税三期小规模纳税人如何报税
月初报税开始了,现在应该是财务人员最忙碌的时候了,不管是大企业还是小公司,一定要严格按照税务部门的要求进行记账报税。那一般纳税人和小规模纳税人在报税流程、时间上有哪些不同呢,公司报税人员有哪些是需要特
2024.11.23对于每一个想要建立企业的人员来说,都会选择最适合、对自己最有利的企业类型。很多人问小规模纳税人和一般纳税人哪个好?所以接下来我们就一起来看看吧!
小规模纳税人和一般纳税人哪个好?
关于选择小规模纳税人还是一般纳税人这个问题也算是老生常谈了。我们先来看看什么是小规模纳税人,小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。
一般纳税人是指年应征增值税销售额即年应税销售额(纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额,包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额)超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。至于企业选择小规模纳税人好还是一般纳税人好,根据二者的区别,不能一概而论,需要结合公司税务和下游客户需求综合考虑。
1.看公司规模。
如果公司投资规模大,年销售收入很快就会超过500万元,建议直接认定为一般纳税人。如果估计公司月销售额在10万元以下,建议选择小规模纳税人,从2019年1月1日起,将享受增值税免征政策
2.看客户买方。
如果你的购买方预计未来主要是大客户,很可能他们不会接受3%征收率的增值税专用发票(即使可以税局代开专票,但很多大公司都需要13个点或者10个点的增值税专用发票用来抵扣),这样建议直接认定一般纳税人,否则选择小规模纳税人。
3.看进项抵扣。
如果你的公司成本费用构成取得增值税专用发票占比高,进项税额抵扣充分,通过测算估计增值税税负低于3% ,建议选择认定一般纳税人,否则选择小规模纳税人。
4.看所属行业。
如果是13%税率的行业,且为轻资产行业。这类行业一般增值税税负较高,建议选择小规模纳税人,否则选择一般纳税人。
5.看优惠政策。
看你所在行业能否享受销售增值税优惠政策。比如软件企业增值税超税负返还,或者农产品等增值税优惠政策,如果能享受,建议选择一般纳税人,否则选择小规模纳税人。根据这些来选择适合自己企业的税务。
如何判断一般纳税人是否转小规模纳税人
需要注意的是,转登记为小规模纳税人需要满足一定的条件,除了上述文件规定的转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额未超过500万元外,企业还需要综合考虑一下自身情况。
1. 企业税负如果企业规模较大、实际增值税税负率低于3%或者业务往来多是一般纳税人的企业,需要谨慎考虑选择转登记。
2. 考虑客户对于发票的需求转登记为小规模纳税人,适用征收率低,如果企业来往的客户都已经习惯原税率的增值税专用发票结算,会对下游企业进项抵扣产生影响。因此企业可结合税负、开票和客户结算等多方面的自身因素以及相关税收优惠政策,综合考虑后选择是否要转登记为小规模纳税人。
小规模纳税人和一般纳税人哪个好?对于问题我们就说到这里,希望对您有所帮助。多谢阅览!
注意:本文所述内容仅供参考,一切都以钇财税顾问所述为准。
声明:本文图片来源于网络
月初报税开始了,现在应该是财务人员最忙碌的时候了,不管是大企业还是小公司,一定要严格按照税务部门的要求进行记账报税。那一般纳税人和小规模纳税人在报税流程、时间上有哪些不同呢,公司报税人员有哪些是需要特
2024.11.23近日,国家税务总局推出最新一期“税务讲堂”课程,国家税务总局货物和劳务税司副司长吴晓强详细解读小规模纳税人免征增值税政策。今天我们学习:月销售额未超过15万元的小规模纳税人如何开具发票?视频加载中..
2024.11.23在市场经济体制下,市场竞争压力越来越大,除了每天办理公司登记的人很多外,还会有很多人办理公司注销手续。其实,注销公司也是一件比较常见的事情,公司不能经营或者企业不愿意再运营就可以办理公司注销。今日就给
2024.11.23小规模纳税人开票免税怎么做账?会计分录怎么做?按照相关规定,若是小规模纳税人一个季度的销售额为9万以下,则可以享有免征增值税的优惠。接下来具体来看看小规模纳税人开票免税的会计分录吧! 小规模纳税人开
2024.11.22老张经营一家个体小店,属于增值税小规模纳税人。以前年度由于可以享受税收优惠,老张可以少缴不少税。这不,近日,老张就咨询了这样一个问题——“2023年,小规模纳税人还可以享受增值税免减税优惠政策吗?”今
2024.11.22