小规模纳税人红字发票退税
为贯彻落实党中央、国务院决策部署,进一步支持小微企业发展,财政部、税务总局发布《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号),就实施小微企业普惠性税收减免政策有关事项作了明确。
2024.11.23在外行人眼中,当会计特别容易。学会算数和做账,每个月都是一样的流程,“一回生二回熟,然后就高枕无忧,不是吗?”然而他们体会不到的是,会计人现实中遇到的情况远比教科书、考试题复杂得多!更可怕的是情况复杂多变,天天都有新花样,月月还都不重样!刚费尽心思解决了一个,下一个难题又接踵而至,真是让人心力交瘁
就拿普通发票退回这档事来说吧,碰上了,及时作废就行了,当月发生,当月解决就好了,不难。可是,什么都有个特殊情况,比如说跨了月,你一如往常进入系统,就发现,这普票根本就作废不了
别方!别急!就算急也没用,因为跨了月的普票,本来就是作废不了的
怎么办?你要做的是发票冲红。
什么是冲红呢?
简单来说就是把退回来的发票,当作错误的发票。然后开一张红色字体的发票,内容和退回的发票内容一模一样,这样红色的那张发票就会将原来发票的内容抵消掉。接下来就可以重新开一张正确的发票了。
那么普通发票怎么开红字呢?其实操作很简单
百旺金赋版
第一步:登录开票系统
第二步:在“发票管理”→“发票查询”中找到那张退回的普票,记下“发票类别代码”和“发票号码”。
第三步:点击“发票管理”→“发票填开”→“增值税普通发票填开”,打开了增值税普通发票的开具界面,随后点击左上角的“负数”按钮。
第四步:在弹出的蓝色框框填入刚刚记下的信息。再点“下一步”。
第五步:接下来会弹出一个“销项正数发票代码号码填写、确认”的框,里面会有上面列明类别代码、发票代码、购方名称、购方税号等信息,一一核对确定就是这张普票之后点确定。
第六步:在对话框里录入信息,需要特别注意的是,冲红的发票金额要负数!负数!负数!其他信息要与之前那张发票一致,记得检查备注栏的信息,确认无误之后再打印发票。
第七步:走正常开发票的流程,然后就完成了~
航天信息版
第一步:同样登录开票系统
第二步:点击“发票管理”→“发票开具管理”→“发票填开”→“普通发票填开”,会弹出“发票号码确认”的窗口,确认后就打开发票填开的界面。
第三步:点“红字”按钮。
系统会弹出这样的提示
▼
第四步:同样填好“发票代码”、“发票号码”,然后点“下一步”。
第五步:核对弹出的窗口的信息,确定无误之后点确定按钮。
和百旺的不同,航天信息版系统会自动填充好负数的数据,核对好里面的数据,尤其注意备注栏里面的信息。值得一提的是,如果系统自动填充的负数金额与原来的不相符,是可以修改的。
第六步:接下来也是走开发票的流程了,好,完成~
PS!最后提醒一下增值税普通发票冲红有两个原则:
① 负数发票是不能附带清单的,添加折扣也不允许。
② 一张发票可以分多次红冲,但全部负数发票的总金额、 总税额都必须小于等于对应的发票,不可以乱开哦~
关于增值税专票的跨月问题,阡陌也准备好了,就是不知道有多少小伙伴们需要呢?
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为贯彻落实党中央、国务院决策部署,进一步支持小微企业发展,财政部、税务总局发布《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号),就实施小微企业普惠性税收减免政策有关事项作了明确。
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2024.11.23