小规模纳税人可以一直零申报吗

一、零申报和老板们说过很多次，这个词对企业来说应该也很不陌生了。一般企业在取得营业执照后，需要逐步进行账务和纳税申报。但鲜为人知的是，新企业进行零申报，多数情况下是因为没有业务流程或者前期处于亏损状态。

什么是零申报？

零申报是指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入，没有发生应税收入时，可进行零申报。

后台曾有老板问那新开的公司没有业务，是不是可以一直零申报呢？

首先来理解一下在什么情况下可以进行零申报：

1.增值税零申报：小规模纳税人应税收入为0，一般纳税人当期无销项税额，且无进项税额；

2.企业所得税零申报：纳税人当期未经营，收入/成本基本为0；

3。其他税种零申报：计税依据为0时。

简单地来说就是 在纳税申报所属期内，收入、成本和费用均为0时，企业才能零申报。

可以零申报，但不能不申报。

根据税收征管法及税法的相关规定，纳税人必须如实填写纳税申报表、进行如实申报，虽然收入较少，符合享受小微企业免征增值税的优惠政策，但也应进行申报，避免不必要的麻烦。

例：林老板的企业属于小规模纳税人，月收入不超过两千，进行申报时未超免征额，目前无需纳税。虽然孙女士的收入较少，可享受小微企业免征增值税的优惠政策，但也应进行申报，并如实填写收入。

长期零申报有什么风险？

零申报的原因：一是企业处于筹建期，证件不全，较长时间没有经营行为;二是纳税人为了便捷，将没有税款的情形（如：企业所得利润为负数）统一进行零申报;三是为偷税漏税进行虚假零申报。

三种情形中，只有第一种情况属于正常申报，后两者都存在涉税风险。如企业在领取发票的情况下，长期零申报无收入，更加大了风险，很可能涉及“走逃户”、虚开发票、隐瞒收入等情况，将被税务部门纳为重点监控对象。

并且长期零申报的纳税人，在发票的使用上以后可能会受到限制，降低数量和限额。经税务机关核查有风险的，还可能要求企业采用核定征收方式申报企业所得税。

零申报影响企业信用吗？

近年来，税务机关对于纳税信用等级愈加重视，如纳税信用等级评定A、B级，可取消增值税专用发票认证的程序，办税便利。反之，若被评为D级，将让企业举步维艰。但如果企业在一个评价年度内，因非正常原因，增值税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的，就不能评为A级。

另外，隐瞒收入虚假申报的，税务机关可要求其补缴当期税款与滞纳金，并按规定对其处以罚款，情节严重的移送稽查部门。纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，可由税务机关责令限期改正，并处以5万元以下的罚款。

二、那么对于公司来说可以零申报多长时间？

对于企业可以零申报多久，总体来说其实也并没有明文强制的规定。

但问题是如果长期零申报，会引起税务局的关注，如果超过6个月还一直零申报税的企业，很有可能就会被税务稽查，然后被列入重点的监控对象中。

也就是说企业不能长期零申报，会给企业带来严重的后果。

零申报有哪些误区？

1、小规模纳税人月销售不超15万，可以享受免税政策，这家公司在这个月内开普票3万，是不是可以在报税的时候进行零申报？

不可以。免税不代表着零申报，正确方法应当是做免税收入，填写到相应的栏目中。

2、公司刚成立，没有销售业务发生，但是公司买了办公设备，取得了几份进项票，已经认证了，这种没有收入的情况下可以进行零申报吗？

不可以。虽然没有业务发生，但是却有着进项，正确方法是应该填写进项税，销售填零，产生留抵税留着接下来抵扣，如果进行了零申报，会造成没有进行抵扣的进项税逾期，无法进行抵扣，造成不必要的损失。

3、今年经营实在不好，公司从今年开始一直在亏损，这样的情况是不是可以进行零申报？

不可以。公司的亏损是可以用后五年的盈利来进行弥补的，假如进行了亏损的公司进行了零申报，后期的盈利就不可以进行弥补亏损，从而减少公司的缴税了。

免税、无应纳税款与零申报，虽然最后结果都是应纳税额为零，但是区别很大，纳税人要正确进行零申报。违规零申报会造成企业利润损失，更会影响企业信用，增加税收风险。

零申报不是百宝箱，老板们一定要合法合规申报及时纳税才行！