一般纳税人税收筹划

更新时间: 2024.11.07 13:02 阅读:
一般纳税人税收筹划(图1)

一般纳税人企业税收优惠政策有哪些?税负压力大怎么办

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企业的税负压力大,一方面是因为企业的利润高,所缴纳的税费就多,一方面是因为企业成本空缺大,没有对应的发票作为抵扣,导致利润虚高,另一方面,企业没有利用一些税收优惠政策,来为企业节税。

利用一些税收优惠政策,能够增加企业税后现金流,为企业再投资间接提供资金支持,从而缓解企业在业务上的资金压力。也因此,一家企业灵活运用一些税收优惠政策,能很好的激励企业更好的发展,开发更多业务。那么,一般纳税人企业,有哪些税收优惠政策呢?

一般纳税人税收筹划(图2)

主要有三

一.总部经济招商

企业通过迁移或新办的方式,入驻园区,在园区内正常纳税,就可以享受园区内对企业的扶持奖励,增值税,奖励地方留存的70-90%,企业所得税,奖励地方留存的70-90%,纳税越高,奖励比例越高,当月纳税,次月返还。

这种招商模式,是不需要企业的实体办公,它是一种注册式招商,即不更改现在的经营地址,在和第三方招商平台合作后,开票和申报等都交给第三方来处理,企业减少这部分的人力支出。

一般纳税人税收筹划(图3)

二.个人独资企业和个体工商户的核定征收

正常情况下,个人独资企业和个体工商户,个税是按5-35%比例来征收,并且,开票量在500万内,等于或超过,则升成一般纳税人,需要缴纳6%的增值税。

我们可以在一些有税收优惠政策的园区内,新办个人独资企业或个体工商户,在园区内申请核定征收个税,个独核定个税在0.6-1%,个体户核定个税在0.3-0.5%,可以开票450万。

一般纳税人税收筹划(图4)

那么对于开票量大于五百万的个人独资企业,有没有税收优惠政策呢?答案是有的

对于这种情况,我们称为一般纳税人的核定征收,但它的本质还是 个独,只是说需要缴纳6%的增值税了,个税可以核定征收,服务类个独个税核定在3.5%,贸易类个独个税核定在1.75%,可以开票2000万,能满足大部分企业的成本空缺。

一般纳税人税收筹划(图5)

三.自然人代开核定征收

正常情况下,自然人在税务局代开发票需要缴纳20-40%的劳务所得税,属于个税的一种,但是我们可以在一些有税收优惠政策的园区内,由当地的税务局代开发票,可以申请核定征收个税,个税加服务费,综合税负不超过3%,一人一年可以累计代开500万。

税收优惠政策对企业的帮助无疑是巨大的,但是需要正能量的利用政策,而不是用来干一些非法的事。

以上方案仅供参考,如有疑问或需要更加详细的税收优惠政策,欢迎您的留言与私信!

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