小规模纳税人如何合理节税

更新时间: 2024.11.07 12:26 阅读:

增值税小规模纳税人开具增值税专用发票的时候,要按照开具发票的税额缴纳增值税以及附加税。但是小规模纳税人想要享受优惠就不能开具增值税专用发票,只能开具普通发票。

一、开增值税普通发票可以享受到那些优惠?

在2022年的4月至12月31日之间,开增值税普通发票的时候才可以享受免征增值税的优惠。政策上说每个月不能超过15万额度,每个季度不能超过45万额度。这里注意一下,小规模纳税人在开增值税普通发票的时候,并没有月额度15万,季度额度45万的限制。但是小规模纳税人如果在一年以内开具了500万的额度,就会强制变为增值税一般纳税人,增值税一半纳税人是不能享受免征增值税的优惠的。所以小规模纳税人12个月开票的金额还是不要超过500万的好,不然就得不偿失了。

小规模纳税人如何合理节税(图1)

二、小规模纳税人开增值税专用发票为什么不能免税?

小规模纳税人如果在换专票的同时也能享受免增值税的优惠,那么一半纳税人抵扣的进项税额就会由国家来承担。为了防止这样的事情发生,小规模纳税人在开具增值税专用发票的时候,是不能享受免增值税带来的优惠的。

小规模纳税人如何合理节税(图2)

三、小规模纳税人如何合理避税

可以通过小编在税收园区设立个人独资企业,将企业利润最大化。个人独资企业是不需要缴纳企业所得税和分红税,只需要缴纳个人所得税。

个人独资核定政策:

增值税:0%

附加税:6%

个人所得税:0.5%-2.1%

例子:某小规模企业在税收园区成立个人独资企业,今年利润为500万,那该企业一共想要缴纳多少税款?税率是多少?

增值税:500万÷1.03×3%≈ 14.56万

附加税:145631.07×10%≈ 1.45万

个人所得税:500万÷1.03×0.9%≈ 4.36万

综合负税率:4%

500万的利润只需要缴纳20.38万,相信各位企业主心里已经有了答案。现在园区政策极度稳定,只要选择到对的园区以及适合企业的方式,我们才能事半功倍!

小规模纳税人如何合理节税(图3)

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