小规模纳税人优惠
老张经营一家个体小店,属于增值税小规模纳税人。以前年度由于可以享受税收优惠,老张可以少缴不少税。这不,近日,老张就咨询了这样一个问题——“2023年,小规模纳税人还可以享受增值税免减税优惠政策吗?”今
2024.11.06众所周知,微小型企业可以享受国家的税收优惠政策,根据国家相关法律规定,凡是微小型企业,企业的月营业额不超过10万元可以享受增值税免税优惠,所以第一个避税方法就是把自己的企业变成一种小微企业,这种避税效果是特别好的。那还有哪些方法可以合理避税呢?
一、尽量少开专用发票
小规模纳税人开具的增值税专用发票税率是3%且专用发票是不能免税的,但我们在销售或交易中,难免会碰到许多一般纳税人客户,他们为了抵扣进项税额就需要开具专用发票,遇到这种情况的时候,我们可以在衡量彼此的利益的条件下和对方谈判,最终达到客户满意我们又能享受免税优惠的双赢的效果
二、开具发票时间的合理规划
在月营业额不超过10万元可以享受增值税免税优惠的政策下,我们可以控制每个月的开票额度保持在10万元以下,这就需要专人来定时查询,如果快要接近这个开票额度,可以和客户商量开具发票的时间是否可以延后到下一个月,一旦超出了10万就需要全额交税。
三、选择合理的纳税期限
对于小规模纳税人来说,纳税期限不同,其享受的免税政策可能存在差异,那么小规模纳税人是按月纳税还是按季纳税划算?由于为了确保这就需要根据自己的实际情况进行严谨的决策,年度内纳税人纳税期限相对稳定,纳税人一经选择,一个会计年度内不能变更。怎样确定适合哪种纳税方式?简单来说我在第一季度的一月份开票6万,二月份开票9万,三月份开票17万,若按季申报,超过三十万应按全额缴税,共计交纳0.96万元;若按月申报,一月和二月未超过10万元享受免税优惠,三月按照全额的3%进行交税,共计0.51万元的纳税额。所以这种情况下很明显是按月申报更优惠。
四、选择专业税收合理避税
如何更专业更精准更安全地合理避税,我们可以选择税筹,通俗一点就是税务筹划,税务筹划者熟悉关于税务的法律法规的情况下,将公司的税收最大优化。
总而言之,无论是小规模纳税人还是企业,在享受税收优惠的同时一定要在合理合法的前提条件下进行,在相对自由的市场经济下,我们也要遵守相关的法律法规。
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2024.11.07