季度企业所得税分录

更新时间: 2024.11.25 11:14 阅读:

问题描述:本季度盈利但是弥补上年亏损后不用预缴所得税,那本季度还用计提所得税吗?应该怎样进行账务处理?弥补亏损还用去大厅做手续吗?

答:不用计提,税金的计提都是根据申报表的应交税金数据计提的,弥补亏损后不需缴纳所得税的话就不用做所得税计提;弥补亏损平时不用做账务处理,在年度汇算清缴时填写附表四的相应数据即可,不用到大厅做任何备案手续。

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