企业所得税汇算清缴怎么做

上半年做财务的都很忙，每个月的帐是例行要做的，还要工商年报，汇算清缴，高新退税等好多事，今天就给大家聊聊汇算清缴，我刚刚做好了几家，分享一下：

准备资料：

1、2021年12月的财务报表

2、2020年的利润表

汇算清缴界面

3、把去年开支的工资、社保、业务招待费、福利费、广告宣传费都记下来

填报

1、先报好2021年的财务报表，注意利润表右边一栏填2020年的数字。

2、基础信息表

基础信息表

必填项目：要填资产总额，注意单位是万元，从业人数，是小微企业勾一下是，不是上 市公司勾一下否。如果是小微就简单好多了。

3、表单表勾选，亏损企业就按系统默认的提交，如果是盈利企业要加勾107040表减免所得 税优惠明细表。

4、年度申报表 A 按利润表上的数字填到利润总额和利润表上一样就可以提交了

利润总额和利润表一致

5、先填写105050工资薪酬政策及调整表，填上工资、福利费、社保,如果12月底应付职工 薪酬余额是0，帐载金额、税收金额、实际发生额应该都一样，纳税调整金额就是0；如 果有余额，帐载金额、实际发生额就不一致。税收金额会是小的那个数，第六列纳税调 整金额就会产生。

职工薪酬支出及纳税调整明细表

6、纳税调整明细表105000有调整就填写，没调整，如果有业务招待费和广告宣传费也是要 填写的，福利费实际开支填写第一列，税收金额按第一列的60%填写，第三列主动生成[玫瑰]

纳纳税调整表税

7、回到年度申报A表，纳税调整主动生成[玫瑰][玫瑰]

纳税调整生成

8、107040减免税优惠表生成

9、企业所得税弥补亏损明细表生成，注意如果企业2022年第二季度有利润就可以弥补亏损 了

企业所得税弥补亏损明细表

10、提交，全申报[玫瑰][玫瑰]

这样申报下来，亏损企业是六张，盈利企业是七张

总之，A表利润总额后面的数字都是自动生成的，今天就分享这些，希望能帮到你，感 谢支持[玫瑰][玫瑰][玫瑰]