企业所得税筹划方案

如今是全民创业的时代，遍地都是中小型企业。税率的调整，金税三期的进一步推行，多数企业面临了共同的问题——税收问题。

公司利润=收入-成本-费用，以公司的获利公式来看，企业除了营销获利，在支出方面的成本也应尽量控制最小，只有这样企业才能达到更大程度盈利。

目前国家规定对于企业的税收政策如下：企业利润征收 25%的企业所得税，根据利润扣除所得税后的金额，作为股东分红收益，转到个人账户需要收取20%的个人所得税。

比如一个企业一年利润为一千万，那么这个企业就需要缴纳1000*25%=250万的企业所得税，当企业要进行股东分红的时候，剩下的1000-250=750万还需要缴纳750*20%=150万，总交税400万。

从利润到最终的利润分取，一共缴纳了40%的税金。

19年以前的企业会通过虚开抵扣等违规手法来减少税务支出，但19年开始这些操作都是会导致企业被严查的。

那么企业还有什么方法能去合法合理降低企业所得税吗，答案自然是有的。

1、利用特定行业的减免政策，比如在深圳前海地区成立高新技术企业，其企业所得税可以由原来的25%降为15%。

2、成立个人独资企业，这一个方法适用于大部分的企业，可以解决企业所得税以及股东分红的问题。

3、选择在税收优惠地区成立公司，地方政府为了招商引资，都会制定一些税收政策比如返税等方针来吸引企业。

返税+个人独资，深层次的税收筹划

上海区政府是目前全国企业奖励扶持金（返税）最高的地区，可以达到所缴纳增值税的20%，而且返还门槛低，达到一万税收就可以产生返还，企业通过在上海区成立一家个人独资企业，同时采用核定征收模式进行核定，就能够解决企业所得税问题并同时获得返利。

以上面提到的企业为例，为了帮助公司减少支出，其委托了专业人士进行税务筹划，决定把企业所得中的700万拿出到上海成立一个个独公司。

可以看见，通过以上方法企业能够大幅度的降低税负，同时也符合了国家法律规定，是一种长期有效的节税方式。

选择税收筹划，务必选择有资历的代理公司进行合作，由专业的税务顾问指导公司资金安排，让企业资金结构更良好更有生命力。