企业所得税b类申报表怎么填

更新时间: 2024.11.06 13:54 阅读:

7月企业所得税季报已经开始了,从这季度开始企业所得税申报表一共调整了6张,到底调解调整了什么?如何申报那?小编详细解读一下:

一、那些报表做了调整?

1、《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》

A、.删除原表中按季度填报信息中的季初季末从业人数,增加了,按季度填报从业人数及资产总额。

B、原表中在第14行和第15行之间新增了L15行。

C、原第15行相应公式修改,增加了L15行数据。

企业所得税b类申报表怎么填(图1)
企业所得税b类申报表怎么填(图2)

2、《免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》

A、修改了原表第6行、修改了原表第7行。

B、新增了第4行、新增第43行。

企业所得税b类申报表怎么填(图3)

3、《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》

新增第4行项目、新增第5行项目、新增第7行项目、新增第8行项目、新增第9行项目、新增第10行项目

4、《减免所得税优惠明细表》

A、修改了第23行项目、2.第28行。

B、新增第28.2行

企业所得税b类申报表怎么填(图4)

5、《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》

修改了表头,表格中的“统一社会信用代码”修改为“总机构纳税人识别号。

企业所得税b类申报表怎么填(图5)

6、《企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类)》

企业所得税b类申报表怎么填(图6)

A、新增了按季度填报的信息和按年度填报信息。

B、修改了5行项目。

C、新增第6行、新增第L19行。

二、如何申报:

1《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》

A、从业人数和资产总额要分4个季度,每季度要按照季初季末分别填写、

B、L15行,填写是否申请缓交所得税

2、《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》

名称有些修改,内容没变,新增了一般股息红利免征税及扶贫捐赠支出扣除项目。据实填写。

3、第4、5、9、10行属于海南自贸港企业填报,我们不能填报哦!

4、新增海南自由贸易企业减按15%税率征收企业所得税,据实填写。

5、表头直接填“统一社会信用代码”。

6、只需在新增项目栏打勾即可。

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