缴上年所得税分录
导读:企业所得税需要补缴,肯定是出于什么原因,既然是补交,就不是要缴纳今年的所得税,也不能对本文的利润有所影响,下面就来讲讲交上年企业所得税分录怎么写呢。交上年企业所得税分录怎么写呢这要看 这部分 所
2024.11.22关于汇算清缴,也算公司的头等大事,时间就有半年之久,税务局也是十分的重视,所以关于汇算清缴各个步骤是不能少的,包括做账,写分录,这样才能保证准确性。今天给大家带来的就是所得税汇算清缴补缴所得税分录,一起来了解一下吧,有什么问题都可以咨询我们的在线老师喔。
汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后,在规定的时期内,按照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税额所得额和应纳所得税额。根据月度或者季度预缴的所得税数额,确定该年度应补缴或者应退还的税额,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
企业汇算清缴补缴所得税的会计分录处理如下:
(1)补提所得税时:
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-应交所得税
(2)月末结转时:
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
(3)缴纳所得税时:
借:应交税费-应交所得税
贷:银行存款
企业汇算清缴多缴所得税的分录处理:
(1)多缴税额时:
借:应交税费-应交所得税
贷:以前年度损益调整
(2)调整未分配利润:
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
注意:(1)企业所得税是按月或者按季度预缴企业所得税纳税申报表
(2)企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内向主管税务机关报送预缴所得税
上述内容就是小编整理的关于企业所得税汇算清缴补交所得税的会计分录,如果还想了解更多关于做账实操的相关知识,可以咨询我们的在线老师。
来源于会计网,责编:Susi
导读:企业所得税需要补缴,肯定是出于什么原因,既然是补交,就不是要缴纳今年的所得税,也不能对本文的利润有所影响,下面就来讲讲交上年企业所得税分录怎么写呢。交上年企业所得税分录怎么写呢这要看 这部分 所
2024.11.22我们做账,平时你根据经济业务的发生该做什么分录就直接做。比如确认收入 、结转成本借:银行存款贷:收入类科目借:成本类科目贷:库存商品等(省略税费等相关处理)资产负债表日,企业按照税法规定计算确定的当期
2024.11.221、异地项目预缴企业所得税根据实际经营收入的0.2%,凭完税凭证:借:应交税费—应交企业所得税贷:银行存款实施项目法施工的,项目部应在月末,向所属总机构或者二级分支机构结转:借:内部往来贷:应交税费—
2024.11.19调整应纳税金:借:以前年度损益调整贷:应缴税费-应缴所得税调整利润:借:本年利润贷:以前年度损益调整调整未分配利润:借:利润分配-未分配利润贷:本年利润汇算清缴后,退回企业的企业所得税款怎么做账?例:
2024.11.21对于企业来说,企业所得税还是需要缴纳的。即使企业在创业前期不需要缴纳企业所得税,后来肯定需要交的,毕竟企业不可能长期亏损。投资者投资企业的目的就是为了赚钱,不赚钱他们也不干呀!当然,企业赚钱以后就需要
2024.11.21