企业所得税怎么求公式
对于企业来说,自身的经营所得无疑是整个企业盈利最多的一部分,但是想要详细地知道企业具体的盈利是多少,还是需要先知道企业自身的税费支出的,也就是企业所得税的金额,并且企业的所得税金额也是企业税费成本最高
2024.11.20企业所得税会计分录是什么
企业所得税会计分录:
计提企业所得税
借:所得税费用
贷:应交税费——应交所得税
缴纳税金
借:应交税费——应交所得税
贷:银行存款
结转时
借:本年利润
贷:所得税费用
应交所得税是企业按照税法规定计算确定的针对当期发生的交易和事项,应交纳给税务部门的所得税金额,即当期应交所得税。
应纳税所得额是在企业税前会计利润(即利润总额)的基础上调整确定的。
计算公式为:
应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。
企业当期应交所得税的计算公式为:
应交所得税=应纳税所得额×所得税税率。
企业按照税法规定计算应缴的所得税
借:所得税
贷:应交税金——应交所得税
月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时,作如下会计分录:
借:应交税金——应交所得税
贷:银行存款
月末,企业应将“所得税”科目借方余额作为费用转入“本年利润”科目,作如下会计分录:
借:本年利润
贷:所得税
企业所得税会计分录怎么做?
企业所得税实行按月提取,季度交纳、全年清算汇缴的办法;所谓预交,就是按照累计利润总额乘以税率减去以前已交税金,就是需要预交的数额 ,这个数额不是最后的实际数,通过清算汇缴的纳税调整,全年还要通算。
计提企业所得税时:
借:所得税费用,
贷:应交税费-应交企业所得税。
预缴所得税时:
借:应交税费-应交企业所得税,
贷:银行存款。
汇算清缴补税时:
借:以前年度损益调整,
贷:应交税费—应交所得税。
缴纳税款时:
借:应交税费—应交所得税,
贷:银行存款。
调整未分配利润:
借:利润分配-未分配利润,
贷:以前年度损益调整。
汇算清缴多缴税款时,可以选择退税或者抵缴下一年税款。
退税时:
借:应交税费—应交所得税,
贷:以前年度损益调整。
调整未分配利润:
借:以前年度损益调整,
贷:利润分配—未分配利润。
根据《企业所得税汇算清缴管理办法》第十一条规定,纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的,应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款;预缴税款超过应纳税款的,主管税务机关应及时按有关规定办理退税,或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。
对于企业所得税的会计分录是什么?怎么做?这两个问题我们就说到这里,希望上文对您有所帮助。多谢阅览!
注意:本文所述内容仅供参考,一切都以丰和会邦顾问所述为准。
声明:本文图片来源于网络
对于企业来说,自身的经营所得无疑是整个企业盈利最多的一部分,但是想要详细地知道企业具体的盈利是多少,还是需要先知道企业自身的税费支出的,也就是企业所得税的金额,并且企业的所得税金额也是企业税费成本最高
2024.11.20导读:假如你作为一名企业的会计,那么对于企业的所得税的问题就要十分清楚,包括补计提的问题.今天小编就来为大家解答相关的补计提企业上年度所得税的会计分录的做法问题.以下是对此的详细解答.补计提企业上年度
2024.11.22利润过高,怎么降低企业所得税?这样合理又合规!《梅梅谈税》专注于税务筹划!利用地方性税收奖励政策 一站式 合理合规节税避税!一、企业所得税是我国第二大税种,只要公司在运营有利润,就要按照25%缴纳企业
2024.11.22员工个人所得税,一般由企业代扣代缴。企业代扣代缴个人所得税会计分录该怎么做?如何做账?这是财务必须掌握的一个专业知识点。来跟随会计网一同看看吧! 企业代扣代缴个人所得税会计分录 1、工资计提时:
2024.11.22应交本人所得税分录(1)代缴个人所得税:借:应付职工薪酬——员工工资、奖励金、补贴和补助贷:应交税金——应交个人所得税(2)缴纳个人所得税:借:应交税金——应交个人所得税贷:存款个人所得税的计算方法居
2024.11.21