企业所得税申报系统

一、登录电子税务局

二、点击我要办税，企业所得税申报

1、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表

（A类 , 2017年版） -不需要填写

2、A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表

特别需要注意的是：“103资产总额”：填报资产总额的全年季度平均值，单位为万元，需要保留小数点后2位。即：　　季度平均值=(季初值+季末值)÷2

　　全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

“104从业人数”：填报从业人数的全年季度平均值，单位为人。从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和。

实际我们在填写“103资产总额”、“104从业人数”的数据可以根据2021年企业所得税第四季度季度平均值填写（前提是企业所得税季度数据无误）

持股人员及比例可以在企查查查看

圈内为必选必填项，其他根据企业自身情况填写，全部填写完之后保存-确定-确定-确定，会跳出来

小微企业一定要勾选A107040，否则享受不到减免优惠（其它根据企业自身情况勾选）

3、A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）

数据根据财务报表中利润表2021年本年累计填写

全部填写完之后保存

4、（修订）A105000纳税调整项目明细表

部分数据通过附表生成，如需填写，请填写对应附表数据

5、（修订）A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表

工资薪金根据明细账中职工薪酬本年累计填写

其它按照企业自身情况填写，填写完之后保存-确定，之后会出现（修订）A105000纳税调整项目明细表主表

因为后期企业拿了一些2021年未入账的票据凭证，所以要把这部分支出调减

保存好之后可以看到A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 中纳税总额减少了6210.22元

点击保存-确定

6、A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表（按照企业实际情况填写，没有就直接保存-确定就行）后面数据无误依次保存

7、A106000企业所得税弥补亏损明细表（自动生成，无需填写）

保存之后数据无误直接保存

8、A107040减免所得税优惠明细表（系统自动核算）

保存之后主表数据无误直接保存就行

点击申报-勾选居民企业（查账征收）企业所得税年度-申报数据提交-确定