软件企业所得税税率

软件企业税务筹划，解决企业增值税，企业所得税税负压力

速看！软件行业三招轻松解决企业所得税税负压力

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现阶段，计算机信息技术在各行业领域中已经实现了广泛应用，这对我国软件开发行业起到了推动作用。在此背景之下，软件开发行业实现了快速发展，并已成为社会生产中的重要组成部分。依托于政府财政对高新技术产业的税收优惠政策，软件开发行业发展更加迅速。

为助力软件行业企业发展，国家针对其出台了税收优惠政策，软件企业要想提高自身纳税筹划水平，就需要正确理解这些政策，从而达到减税降负的目的，提高企业市场竞争与自身发展能力。

一、软件行业纳税筹划的必要性

（一）企业发展必经之路

对于软件企业来讲，其需要探究适合的发展路径，不断地发展自我，增强发展竞争力，提升自身经济收入水平。通过开展纳税筹划活动，可以优化软件企业经营结构，保证软件企业资金利用率，提高软件企业经营水平，增加软件企业盈利空间。

（二）国家鼓励企业进行纳税筹划

软件企业在推动社会经济发展，激发社会发展活力，增强国家在国际上的影响力等方面发挥着重要的作用。因此，我国对软件企业实施了税收优惠政策，助力软件企业发展。比如，符合条件的新成立的软件开发企业可以自首次获利年度起享受两年免征企业所得税，三年减半征收企业所得税的税收优惠等。另外，我国对软件开发企业实施了增值税即征即退优惠政策。对于软件企业而言，其有必要根据国家政策开展纳税筹划，减少应纳税额，提高资金运用水平。

（三）增强软件企业市场竞争力

税务筹划工作的开展，让企业能够在合理合规范围内实施节税措施，以此控制其税收成本。对此，软件开发企业要重视税务筹划工作，将结余的可支配资金应用于软件的研发创新，从而使企业的整体软件研发水平得以提升，利于增强软件企业的市场竞争力。

二、软件企业税务筹划方法

（一）有限公司税收优惠政策

为鼓励软件产业和集成电路产业发展，国家税务总局也制定颁布了税收优惠政策，尤其是两免三减半的优惠政策的落实执行，给予境内新办软件企业极大的税务筹划指导及优惠。

除此之外，还可以选择入驻园区，享受园区对企业的增值税、企业所得税的税收扶持奖励。具体如下：

企业在园区内新办企业，将原本的税负压力转移到园区内的新公司上，园区对企业的增值税、企业所得税实行奖励返还政策。

增值税，全额地方留存50%，园区拿出70-90%奖励给企业；

企业所得税，全额地方留存40%，园区拿出70-90%奖励给企业；

纳税越高，奖励比例越高，当月纳税，次月返还。

（二）个独个体户核定个税政策

在园区内可以选择办理一至三家个独或者个体户，申请核定征收，个独核定个税最低1个点，个体户核定个税最低0.3。园区不同开票量不同，最高开票450万。

（三）自然人代开核定个税政策

在园区所在地，由当地的税务局代开发票，核定个税最低0.5，综合税率不超过3个点。企业能拿到一个点的增值税普票。一人一年可累计代开500万。

三、结语

综上所述，在软件企业快速发展的过程中，纳税筹划对软件企业的经营管理有着非常重要的作用和意义，所以，要重视软件企业的纳税筹划工作，并要针对纳税筹划工作进行科学合理的统筹和规划，并结合软件企业实际纳税筹划过程中遇到的问题进行详细的思考和分析，制定出具有针对性的纳税筹划对策和措施，这样才可以更好地帮助软件企业进行税收筹划，合理的解决企业的税务问题，帮助企业合理的控制资金。

以上方案仅供参考，如有疑问或需要更加详细的税收优惠政策，欢迎您的留言与私信！

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