红字发票税率变了怎么办
在实务工作中,开发票是一项严谨又细致的工作,各个信息都要填写正确,不然会影响到企业的税收以及整个做账流程。尤其是税率部分尤为重要,发票税率选择错误的不能报销,比如说住宿费增值税普通发票税率开成了免税的
2024.11.07今天要说的是“税率或征收率错误”的问题。我们一起来看看这个案例——
“上个月开了张增值税普通发票,这个月发现税率开错了,我这没票了,需要去领取,有影响吗?还有就是对方是个学校,后天放假了,今天周五,我来不及去领票了,要两个月以后才能换回来开错的那张发票,下次再领票有影响吗?”
税率或征收率错误,主要出现在“营改增”后纳税人开具的增值税普通发票,具体表现为:
1、餐饮、住宿等“营改增”行业的小规模纳税人将税率错误填写成6%、11%、13%、17%或0税率,正确的是选择3%征收率;
2、农资、种植、养殖、图书、蔬菜、猪牛羊肉销售等已进行增值税免税备案的小规模纳税人将税率错误填写成3%,正确的应该是选择免税货物,发票上开具为*,未进行备案的仍按照3%开具;
3、各行业小规模纳税人销售不动产应选择5%征收率;
4、一般纳税人一般计税税率与简易征收征收率易混淆开具,发票开具前应准确区分计税项目,并按适用税率或征收率开具。
现在“营改增”已经进行一年了,大家刚刚熟悉了这些税率,谁知政策又有变化了!
从2017年7月1日起,增值税税率由五档减至17%、11%、6%和0四档,取消13%这一档税率;将农产品、天然气等增值税税率从13%降至11%。同时,对农产品深加工企业购入农产品维持原扣除力度不变,避免因进项抵扣减少而增加税负。
这个政策已经开始执行,目前是初始阶段,小伙伴们很有可能因为习惯原因,开成原来的税率,所以一定要注意!
那么增值税专用发票税率开错了,又该如何处理呢?去年国家税务总局曾经出过一系列漫画,申报姐把这些“压箱底”翻出来,大家一起来看看——
在实务工作中,开发票是一项严谨又细致的工作,各个信息都要填写正确,不然会影响到企业的税收以及整个做账流程。尤其是税率部分尤为重要,发票税率选择错误的不能报销,比如说住宿费增值税普通发票税率开成了免税的
2024.11.07增值税一般纳税人适用税率开错(例如应开13%税率的但是开成9%)或将适用税率开成征收率,发票已跨月无法作废,应如何申报增值税? 当期应按照实际开具的增值税发票上注明的销售额和税额进行申报,若按照征收率
2024.11.06如果你对发票抬头的填写和使用还不清楚,那么接下来这十问十答,总有一个能帮到你。1、发票抬头多字或者少字可以吗?北京名企科技提醒:如果发票抬头写错或少写了,不得涂改或再次添加文字。2、增值税发票抬头可以
2024.11.07需要对方的拒收证明,收回发票联,抵扣联,然后,公司开具红字发票申请表。主动去税局协商,金额不大的话可能会好解决,金额太大的话税局会比较重视的,会怀疑虚开发票,所以主动去税局协商解决。不能作废了。只有当
2024.11.07小规模纳税人3-5月征收率3%减按1%,但是由于会计操作失误,3月开出的普通发票有的是1%的征收率,有的是3%的征收率,且3%征收率的发票由于联系不上购买方已经无法收回,那么4月申报第一季度增值税时,
2024.11.08