物流公司缺进项,，如何筹划增值税13%降至1%，企业所得税25%降至1%

物流公司缺进项怎么办

　　某物流公司每年承接上亿的货运业务然后根据货物的目的不同，再交由不同的司机/车队进行二次运输。而司机和车队无法提供发票，该公司只能大额提现支付司机的物流费用。

　　案例分析

　　物流行业更多的是一个收单公司，没有自己的车队。

　　物流公司存在的税务难题：

　　所缴纳的税种多

　　我国社会物流管理企业发展涉及交纳的税种包括增值税、个人所得税、企业所得税、城市环境保护学生建立税、房产税、车船税、土地可以运用税、印花税、教育费附加等。

　　缺成本进项抵扣

　　物流公司成本核算是一个非常复杂的系统，从构成方面来看包含：运输成本、场地成本、人力成本、物料成本、其他成本。前三类成本是物流成本核心，占总成本额70%以上;但这些成本却难以取得票据来进行抵扣，因此企业的成本税负压力极大。

缺成本进项抵扣

　　利润水平普遍不高

　　物流技术行业是生产性服务业，设施建设投资大，回报率低，自身的服务质量特性决定了行业经济利润水平普遍不高。据统计，我国对于物流作为企业毛利润率一般为4%-10%，税后净利润仅为1%-3%。

　　案例筹划前后对比

　　筹划前：缴纳企业所得税+分红个税，税负率20%+25%。

　　物流公司税收政策：增值税13%降至1%，所得税25%降至1%

　　筹划后：

　　以个人独资企业形式入驻园区,享受个税核定征收政策。比如一些XX咨询、XX设计、XX服务、XX中心、XX工作室、XX工程队、XX销售中心等可以成立独资企业里享受核定征收政策。

　　以个人独资企业/合伙企业 的组织形式入住园区，享受个税核定征收(一般纳税人和小规模纳税人都可以)：

　　服务行业：个税核定征收之后税率在0.5%—2.1%

　　商贸销售类个人独资企业/合伙企业 个税核定征收(0.25%—1.75%)。

　　工程、施工、建筑安装类个人独资企业/合伙企业个税核定征收(0.35%—2.45%)

　　节税案例解析：

　　山东XX物流企业年含税销售额约1000万元，进项税额少，每年需要缴纳增值税100万元，高额的增值税该怎么办呢?建议企业成立两家个人独资企业，将1000万含税销售转移。

　　增值税：100万

　　纳税总额：100万

　　入驻园区后享受税收优惠政策，以业务分流成立成立两家个人独资企业增值税2020年暂时1%

　　增值税：500/1.01*0.01=4.95万

　　附加税：4.95*5%=0.25万

　　个人所得税：10.5万

　　纳税总额15.7*2=31.4万

　　完税后可直接提现，无需再次缴纳20%分红个税

　　除此之外，还有有限公司税收优惠政策，主要针对增值税、企业所得税的扶持税收优惠政策：

　　增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持

　　企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持

　　股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~70%扶持

　　车船税:以纳税总额的70%-80%扶持!

物流企业税收优惠政策