英国所得税是对个人在任何特定纳税年度的收入和收益征收的。

接下来请跟随我们的说明，了解自雇人士的所得税税率和税级。

什么是自雇者所得税？

首先对于雇员来说，所得税通常是在做工资单时扣除的。这意味着在支付给雇员之前就从他们的工资中扣除。

但自雇者的所得税是不同的。您需要在每年1月31日前通过自我评估缴纳所得税和国民保险。

这意味着您需要记录您的收入，并让HMRC知道您在年度报税中所欠的税款。

您还可以扣除商业费用，以支付更少的税款，这意味着自雇人士可以按交易利润而不是总收入支付所得税。

请记住，您也需要通过您的自我评估来支付国民保险。虽然国民保险从2022年7月到11月增加了1.25个百分点，但这一政策现在已经被推翻了。

什么是所得税税率？

自雇人士的税率与雇员的税率相同。

大多数人都有标准的免税额度，所得税税率、税段和门槛适用于所有人。

如果您的调整后净收入（扣除任何个人免税额和某些税收减免前的收入）超过10万英镑，您的所得税个人免税额就会发生变化。超过10万英镑，每增加2英镑就减少1英镑。

您不需要为您的交易利润支付一样的所得税率。相反，您对您的交易利润可以在每个档次中支付适当的税率即可

例如，如果您在2023年1月填写您的下一次自我评估，而您在2021-22年的经营利润是50,500英镑，您要支付：

1. 12,570英镑的交易利润免征所得税

2. 接下来的37,700英镑的20%

3. 230英镑的40%。

2022-23年所得税税率和税级

2021-22年度的所得税税率和税级与2022-23年度相同。

下面是一个例子，用以说明您的个人津贴在10万英镑以上是如何减少的：

您需要为110,000英镑的收入缴税

您要为10000英镑（4000英镑）支付高额税率（40%）。

您也要为您损失的5000英镑的个人免税额（2000英镑）缴纳高额税（40%）。

2022年秋季声明中是否有所得税变化？

作为2022年秋季声明的一部分，在其中宣布了所得税的重大变化。

个人津贴被冻结在12,570英镑，直到2028年（从2026年延长）。

如果您的收入增加（例如，如果您的业务增长或因价格上涨而赚更多的钱），这可能导致更高的税单。

在前几年，个人免税额门槛随着收入的增加而上升。但是，当它被冻结时，您将为您更多的钱交税。

额外税率门槛也将在2023年4月降至125,140英镑，这意味着更多的人将被推到支付45%的税率。

如果您是自雇人士，如何减少所得税？

如前所述，您不需要为总收入支付所得税。相反，您可以扣除一些允许的商业费用来计算您的总交易利润。这意味着，重要的是记录和扣除所有允许的费用，以支付正确的税额。

一般来说，您可以申请完全和专门用于商业目的的费用 - 例如，会计、商业保险、商业电话等等。

英国税务局也有很多关于商业费用的指导，您应该检查是否有来自您所在行业的特定贸易机构的任何信息。

自雇人士的所得税是如何计算的？

这里有一个关于2021-22年自营职业者税收计算的例子，如果有人有：

1. 没有通过PAYE就业的收入

2. 58,000英镑的自雇收入

3. 5,000英镑的商业支出

这些税率和津贴是基于目前冻结的所得税率和门槛（假设个人津贴为12,570英镑）。而这种税收会计算包括所得税和自营职业者国民保险：

1. 12,570英镑至50,270英镑之间的自雇收入为7,540英镑（20%）。

2. 自营职业收入在50,270英镑和53,000英镑之间（58,000英镑减去5,000英镑的商业费用）为1,092英镑（40%）。

3. 第二类国民保险为159英镑

4. 第4类国民保险，按9%计算，金额为40,702英镑--即3,663英镑

5. 剩余收入的2%的第4类国民保险 - 即55英镑

这样一来，所得税和国民保险费总额为12,509英镑。

该自营职业者在扣除税款和费用后赚取40,491英镑。

上面的例子只是一个说明，您的个人情况会有所不同。如果您不确定，请联系富腾会计专业人士咨询，以帮助您进行计算。

当您是自雇人士时提交所得税申报表

您需要在每年1月31日之前完成年度 "自我评估 "报税（如果您用纸质文件报税，时间会更早，但HMRC正在逐步将他们的整个税务系统数字化）。您还需要在1月31日前支付任何应缴税款。

当您第一次成为自雇人士时，您要注册自我评估。逾期会受到惩罚，所以请确保您及时登记。

您每年都会收到一份申报通知。从那时起，您可以在任何时候申报。大多数人会在网上提交自我评估报税表。如果您还没有政府网通道，您将需要一个政府网通道登录，所以要尽快解决这个问题。

当您登录申报时，您需要回答一系列关于您的业务性质、您所获得的任何其他收入（包括外国收入）以及您的支出和收入的问题。您可以选择把支出写成一个数字，或者如果您的账目比较复杂，您可以把它们分解开来。

成功的报税依赖于在整个报税年度内一丝不苟地保持记录。您需要跟踪发票和收据，并确保它们被正确存档。大多数自雇人士者使用簿记和会计软件来帮助他们做到这一点。

如果您对所得税或报税没有把握，最好是向合格的专业人士寻求帮助。

如何缴纳自雇人士的所得税？

雇员可以通过PAYE自动缴税，但自雇人士需要在提交 "自我评估 "报税表后缴税。而这也适用于公司董事。HMRC应该为您计算出您的税单。

如果您在支付您的税单方面有困难的话，您也可以与HMRC联系。因为他们也许能够为您制定一个付款计划，让您分期支付您的账单--这被称为 "按时付款安排"。

但是，如果您能在1月31日前支付您的税单的话那最好不过。因为如果您未能及时支付，HMRC会向您收取逾期付款的利息，所以从长远来看，推迟付款计划会让您花费更多。

您也应该记得按账目付款。在这一制度下，您要支付上一年度税单的50%作为下一年度的税款。7月份还有一笔应缴的账款。在您的第一年，赊账付款也是可能的，但重要的是，您要为它们做预算。