专用发票退税能退多少
对于出口企业来说,退税可以有效降低企业成本。想要了解出口一百万退税多少这个问题,它涉及到多个因素的综合考虑。本文将从税率、退税率、退税基数等方面进行详细解析,帮助用户了解出口退税政策,并提供一些常见问
2024.11.08会计师不小心把增值税专用发票的税率开错了,这种情况该怎么处理啊?开错增值税专用发票税率的情况也是时有发生的,针对这种情况,现在本人特别梳理了处理办法,下面让我们一起来看一下。
增值税发票税率(征收率)开具错误及处理办法
(一)纳税人处理方式
1.纳税人应持《增值税纳税申报表》等相关资料至办税服务厅综合服务窗口按适用税率或征收率申报缴纳增值税;
2.次月开具红字发票,再开具正确的蓝字发票;
3.如形成多缴税款,纳税人可以申请退税,也可留抵后期应纳税额。
4.税控设备因申报比对不符被锁定,纳税人应凭税务机关出具的异常转办单,到办税服务厅综合服务窗口解锁税控设备并清卡。
政策依据:
1.《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)规定:增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,应开具红字专用发票。
2.国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知(国税发〔2006〕156号)第二十五条第一款规定:“用于抵扣增值税进项税额的专用发票应经税务机关认证相符(国家税务总局另有规定的除外)。认证相符的专用发票应作为购买方的记账凭证,不得退还销售方。”
例如:某一般纳税人物业公司给业主开具的车辆停车费发票,增值税发票上适用的税率均为6%的专用发票。
正确的开具要求:
物业公司收取的停车费应当开具增值税率为10%的专用发票。
政策依据:
根据财税〔2016〕36号文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》附:税目解释的规定,停车服务属于--销售服务/(六)现代服务/5.租赁服务/经营性租赁服务/车辆停放服务,所以,对于采用一般计税的物业公司收取的停车费应当按照不动产租赁服务缴纳增值税,适用的税率为11%。
(二)税务机关处理
1.税务机关应按照《增值税纳税申报比对管理操作规程(实行)》(税总发〔2017〕124号)的规定,由申报异常处理岗核实是否可以解除异常及解锁税控设备。
2.核实后可以解除异常的,应按规定出具异常转办单,由办税服务厅综合服务窗口解锁税控设备。
3.主管税务机关应按照《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则和《增值税专用发票使用规定》等相关规定进行处罚。
看了以上资料相信会计师们都清楚增值税发票税率(征收率)开具错误的处理方法了吧,小V提醒大家,如果增值税专用发票开具错误,一定要及时处理,从而避免涉税风险。
对于出口企业来说,退税可以有效降低企业成本。想要了解出口一百万退税多少这个问题,它涉及到多个因素的综合考虑。本文将从税率、退税率、退税基数等方面进行详细解析,帮助用户了解出口退税政策,并提供一些常见问
2024.11.08点击上方原创关注,今后有我来陪你导读:老师咨询您一个问题:公司名下的房产想卖给员工或股东,有哪些方式,需要交哪些税,税率是多少?回复如下:1、公司把名下房产出售给个人(员工或自然人股东)有二种转让形式
2024.11.08个税的起征点按月是5000元,按年是6万元,月工资8000元高于个税起征点5000元,似乎应该缴纳个税,但实际上,月工资8000元无需缴纳个税,因为其应纳税所得额不大于零。我们通常所说的工资,一般是指
2024.11.07《税晓通》专注总部经济园区招商,企业税务筹划,帮助企业合理合法地利用税收优惠政策降低企业税负压力。核定征收想必大家都不陌生,很多园区都有核定征收政策,最多最常听说的就是小规模纳税人的核定征收,其实有些
2024.11.08【咨询法律问题,点击文末蓝色字体了解更多】汽车租赁合同印花税税率是按租赁金额的百分之零点一贴花的。如果税额不足一元的话,也是按一元贴花。【法律依据】《中华人民共和国印花税暂行条例》第三条,纳税人根据应
2024.11.07