美国个人所得税税率

众所周知，美国各州州税政策不同，给个人生活带来的影响也大有差异。Tax Foundation 是一家创始于1937年的美国独立税法调查研究机构，每年都会公布美国各州的各种税率地图。以下为我们从Tax Foundation发布的数据中整理的与大家生活及创业相关的2016年最新的各税率地图及简要分析，颜色越深代表该州该项税率相对越高：

1州个人所得税缴税税率

全美有43州征收州个人所得税，其中41个州对工资等各收入征税，而New Hampshire(新罕布什尔州)和Tennessee(田纳西州)仅针对利息和红利征税。依上图所示，粉红色代表该州的实际缴税税率最低，深蓝色最高。

同时，有7个灰色州免征州个人所得税：Washington(华盛顿州)、Nevada(内华达州)、Wyoming(怀俄明州)、SouthDakota（南达科他州）、Texas(德克萨斯州)、Florida（佛罗里达州）及Hawaii（夏威夷州）。在这7州生活，相比其他州同等工资的实际税后可支配收入要多一些。

2房产税

全美各州平均征收的个人房产税率（实际所付房产税占其房产市场价值的百分比）各州排名如上图所示，该税率不包括商用房产。

3消费税

全美各州平均实际消费税率如上图所示，其中有四个州免征消费税，它们分别是：Oregon(俄勒冈州）、Montana（蒙大拿州）、Delaware(特拉华州）及New Hampshire(新罕布什尔州)。消费税范围包括餐饮、生活用品等各类，在部分网络电商购买的消费品（如亚马逊等）也可能需要支付居住州消费税。因此，在购买贵重物品时可考虑在免消费税或者税率低的州购买。另外，针对当地购买的消费品用于离境（比如把消费物品带回中国），Texas(德克萨斯州）及Lousiana（路易斯安那州）的消费税实行退税政策，需要大家在离境前规定时间内购买并去专门机构办理退税，机构会收取一定消费税额作为手续费。

4汽油税

在美国生活，几乎每家每户都有车，全年用油量可观。虽然汽油税是向汽油供应商征收，但供应商汽油税通常会将成本包含在汽油售价中转嫁给消费者。因此，了解这项税率也利于知道所在州生活的汽油售价在全美的排名。全美汽油税最高的为宾西法尼亚州（50.4美分）,最低的是阿拉斯加州（12.25美分）。各州汽油税税率（税额在每加仑油价中的情况）请看下图（深色代表该州汽油税率较高，浅色则较低）：

5啤酒税、烟草税

上述介绍的四项税种是个人生活衣食住行方面税率的典型代表，其他还有一些向供应商征收的如啤酒、烟草税，因不是生活必需品，相对而言税率较低。在此分享下图供大家参考，其中啤酒税为每加仑的啤酒各州平均征收的税额，烟草税为20包烟各州平均征收的税额（深色代表该州啤酒、烟草税率较高，浅色则较低）：

啤酒税率比较图

烟草税率比较图

6$100在各州生活的实际购买力

综合前五项，由于各州税收政策不一，受税收政策及实际经济环境的物价、房价等多方面影响，名义上的$100在各州的相对实际购买力也有显著区别。下图为2015年按联邦平均水平的$100在各州的实际消费购买力（包括租房成本）。深色代表该州每100美金的可购买力较高，浅色则较低：

总结

从税务角度来说，东西两岸州的各项税率相对于中部地区一般要高一些，但税务成本只是一方面，从选择居住地的角度来说，每个人的实际需求不同，对于加州、纽约州等东西两岸最繁华的华人生活聚集地，生活和经济环境比中部地区要优异许多，因此，需要权衡各方面进行比较来考虑自身的居住地。值得一提的是德州、北卡、佐治亚这类州，税负成本相对较低，但同时生活、经济环境也相当不错，吸引了越来越多的华人。