土增清算增值税可以扣除吗
【税局答疑】“土地平整费”、佣金能否在土增清算时扣除?问题:土地增值税清算过程中,企业实际支出的“土地平整费”、佣金能否在土地增值税清算中予以扣除?答复:您好!您提交的问题已收悉,现针对您所提供的信息
2024.11.20导读:补缴增值税的账务处理有经验的财务人员一定都不会陌生,今天重点为大家介绍前期增值税少交后续补缴怎样做分录?对这个话题感兴趣的朋友可以仔细参考下文中的整理,详情如下。
前期增值税少交后续补缴怎样做分录?
补交以前年度的增值税:
1、收入的帐务处理:
借:应收账款
贷:应交税费--增值税(销项税额)
以前年度损益调整
结转时:
借:以前年度损益调整
贷:利润分配--未分配利润
2、补交税费:
借:应交税费--增值税
贷:银行存款等
补交上一年度的增值税帐务处理怎么做?
1.补交上一年度的增值税会计分录·:
借:以前年度损益调整
贷:应交税金-应交增值税:增值税检查调整
2.缴纳税款及税款滞纳金做:
借:应交税费-应交增值税:增值税检查调整 ;
借:营业外支出-税款滞纳金
贷:银行存款
3、调整未分配利润:
借:利润分配-未分配利润
贷:银行存款
所得税汇算清缴时,计入营业外支出的滞纳金不允许税前扣除,要做所得税纳税调增.
【税局答疑】“土地平整费”、佣金能否在土增清算时扣除?问题:土地增值税清算过程中,企业实际支出的“土地平整费”、佣金能否在土地增值税清算中予以扣除?答复:您好!您提交的问题已收悉,现针对您所提供的信息
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