跨地区增值税如何申报

跨区预缴比对异常（完税证明已查询到），无法申报，怎么办？以北京为例，

原因分析：因外地项目预缴（比如河北、内蒙古等地），税务局无法同步采集外地预缴数据，导致跨区预缴比对异常，系统无法提交；

解决办法：将建筑服务预征缴纳税款本期金额填写为0，本期实际抵减税额也为0，进行增值税申报（这样好处是税务局可以查询到申报信息，在申报信息的基础上进行修改），携带跨区预缴完税证明（主要是外地项目完税证明），经办人身份证、公章，去大厅现场办理；

根据12366回复及现场实际办理经验：大厅会查询到纳税人对应所属期跨区缴税的完税证明，然后根据经办人提供的外地项目预缴的完税证明，然后修改“增值税及附加税费申报表附列资料（四）”及“主表28行”，与经办人提供“本期应补(退)税额”进行比对，核对无误后，强制提交，经办人需要在修改后申报表盖上公章交回大厅，因为大厅也是强制提交，税控盘会强制锁定，并传给纳税人主管所，由主管所专管员解锁后，才能继续开票；

ps：如果跨区预缴与申报时间间隔较短，税务局可能无法实时采集，尽量携带所有跨区预缴完税证明，确保万无一失；

外地项目预缴流程（以北京企业在河北预缴为例）：

1、先在北京电子税务局进行跨区税源登记（俗称外管证）,综合信息报告跨区税源-税源信息报告-跨区域涉税事项报告，等待审核；

2、然后在河北（外地项目所属地）电子税务局，以新版入口，自然人身份，进行登录，密码为电子税务局个人密码。扫个人所得税APP或其他方式登录，综合信息报告-税源信息报告-跨区域涉税事项报验登记（省外）-报验后，等待税务审核；不要点跨区税源登记（省外）。 审核通过后，以特定主体登录，跨区域报验户，我要办税-缴款选择，银联支付（其他两种方式存在弊端）；

某些外地项目除预缴增值税、附加税外，还需要预缴企业所得税、水利建设基金企业等；以呼和浩特市为例，还需要预缴企业所得税（应税收入*0.2%），水利建设基金（增值税*0.5%），增值税和企业所得税都可以在电子税务局缴纳、水利建设基金必须在现场缴纳（这点上次去给提了意见，希望早点改善）；

欢迎大家针对遇到的问题，一起讨论；