增值税 返税

税收园区返税政策：纳税100万次月返税41万

税收返还简单的来说就是地方政府为提高经济发展，鼓励企业入驻园区，享受当地的优惠政策。也就是说在当地纳税100万，地方政府会给予41万的财政奖励给企业。 通过企业在自己和供应商之间增加一个供应商，这个供应商可以对接现有企业或者对外销售，产生的利润留在园区享受财政奖励。但部分行业会比较敏感，比如医疗或大宗商品等涉及资质问题，许多园区会推延甚至限制返税可以私信老王，让我有针对性的定制企业及个人税务规划落地方案。我们有自建自营的产业园，企业不用多交一分钱，政策稳定、次月返还、返税高达90%。

主要推荐的省份/园区有下述几个

返税园区参考①增值税返还40%~45%，所得税返还20%~28%【安徽/江苏】

安徽芜湖、江苏徐州、江西赣州等城市都有比较好的增值税/所得税返税洼地，大多采用的是阶梯式返税，即纳税越多，返税比例越高，比如增值税最高返45%。推荐的理由是，政策都连续稳定了5年以上，而且是每月返还，不用担心拖延返税。这对企业来说很重要。

返税园区参考②个税返还25%~28%，【江苏/山东】

这种税收园区也叫基金小镇，针对性解决高额个税问题，比如股权转让溢价高、高管个税高或想设置员工持股激励平台等情况，个税返还比例在25%~28%之间，稳定性很高。 2024返税园区的监管比较严格，挑选税收园区要慎重，除了安徽江苏山东以外，目前比较合适的还有湖北、湖南、江西。

除了返税园区之外，如果有公转私、私户收款、居间费等业务的减税问题，可以选择个体户税收园区； 另外则是针对跨境资金流转、收款等问题的外贸税收园区。

一、返税政策溯源

我们聊财政收入是”四本账“，其中的基金预算收入里，土地出让金又占大头[1]，而基于目前的大环境，各地都很乐意推出更好的税收优惠政策去招商引税。

2018年以后，税收返还政策逐渐在二线乃至一线城市中广泛实施，包括一些省会城市如西安、郑州，甚至像上海这样的一线城市都有出现。然而，值得注意的是，尽管省会城市提供了税收优惠政策，但其竞争力可能并不如二三线城市那么突出。因此，对于考虑入驻的企业而言，二三线城市通常会是更优选择。在选择具体城市时，需要综合考虑企业的实际经营情况。不同的园区在税收返还政策上也有所差异，有的园区增值税返还比例较高，而所得税返还比例较低，反之亦然。因此，企业应根据自身情况，选择匹配的园区和城市。

举个例子，有些软件企业已经做了高新的认证，在所得税上完成了筹划，交不了多少了。那对应的，就要选择增值税返税比例高的园区（如上图中提及到的安徽芜湖）。

如果老板名下有多家公司的话，则要想想自己三到五年内有没有融资上市的打算。因为能获取返税的企业，已经有一定的体量，如果营业额超1亿就能筹备冲冲新三版或者港股。筹备过程中会把不同公司主体集中在一起，这就可以去选择那些初始返税比例低，但阶梯返税比例高的园区。

如果企业不打算融资，那么应该早点把股东分红的个税进行筹划，以前很多人采用个体户的方式进行分红，但这种方式适合小额的分红不建议用来做大额分红，是因为从财务合规的层面来说是比较欠缺的，它是通过将利润以成本的形式支出，改变了原有分红款的用途，所以是存在一定风险的，完全合规的方式可以采用合伙企业模式 还有一种情况是，公司90%的业务都在北上广深这些一线城市，享受了当地的一些扶持补贴。虽然可以进行业务分包到新成立的分公司/子公司，但一定要平衡一下园区纳税和原主体公司纳税的比例，不然人家有意见的话，后续碰上问题就不好沟通了。

二、返税园区的注意事项

虽然上面讲的都是很不错的政策，但要跟大家强调几点： 第一，返还的款项是直接打至企业公户的，本身还要缴企业所得税，因此在企业所得税层面还需要多做一层规划。 第二，返还本身可能不稳定，在选择对应的返税园区上，需要考虑当地政府的公信力以及政策稳定性，规避延误的风险。 轻者，实际返还缩水，比如约定月返实际上接近按季度返还，又或者约定返还40%实际中由于各种手续只能返30%。 重者，政策变换频繁，入驻前才谈的能返40%呢，还没俩月就表示财政困难，不给返了。 如何避开这些劣质的园区，十分依赖税务筹划者的资源掌握量。 只有量达到一定程度，才有办法引起质变去筛选出政策长期稳定的园区。 第三，返还一定要把交易结构设计到位，主体设计的要扎实，避免风险。

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税收的本质是为了实现社会资源的再分配，而不是打压或阻碍企业的发展。在当前全国各地普遍实施税收返还政策的背景下，这一调整注定是一个漫长且复杂的过程。未来，即便返税政策可能被调整甚至取消，也会以其他形式的税收优惠出现，比如回税优惠、调税优惠等，这不过是形式上的变化，实质目的仍在于调节和激励。因此，还是早规划，尽早返税。 如果企业增值税企税过高，不知道怎么选择政策最好的返税园区，老王将根据您企业的运营状况，预估整体可降低的税率，提供详细的方案并列出不同园区的税率，帮助你选择最合适的园区，不会让你多交一分钱。

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园区返税90%、次月返还、政策稳定

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