企业所得税优惠事项管理台账

可能许多人要问，企业所得税可以直接在账套里查询，或是通过利润表就能直观了解，还用得着建台账吗？

对于单一经营或是不复杂的股东企业，用不着建立企业所得税台账，对于多项目经营，或者是股东名下收益复杂，需要分摊企业所得税，那就要分项目分股东建立所得税台账，这样方便及时了解各项目各股东实际权益。账套核算是整个单位的经营情况，账套里可以根据项目进行核算，但是有些股东不能在账套里显示，如隐形股东，在工商没有备案注册，那么就只能通过台账的形式备案了。

小白建台账也找不到好的方法，就用的EXCEL格式设立，如图一：

表格列设置核算期间，行设置核算项目，项目N个，列累计数公式可以设置累计到XFD列，会计期间从开始顺序延伸，查看项目结果，就看累计数。

然后在N个项目设置完后，弄一个汇总数据，如下图：

这样，一个简单快捷的分项目分股东的企业所得税台账就建立好了，平时调数据随时可以查询。

每个期间的数据源来自账套里的数据，期间核算完了，把成本费用凭证导出来，在所得税台账的表格里再增加工作表，在同一个EXCEL表格里，把台账要取数的公式设置好，那么每个月台账的数据就自动生成了。如下图：

只要第一次建立时把公式设置好了，平时可以事半功倍。