国家个人税收优惠政策

重大利好来了，备受关注的个人养老金税收优惠政策确定了，9月26日，最新一期国务院常务会议召开，会上不仅明确了，个人养老金具体怎么交。而且缴纳个人养老金，还能享受个税优惠政策，今天的内容跟每个人的切身利益都息息相关，一定要认真听。

这几年养老政策变化真大，从“靠国家养老”，到“养老不能全靠国家”，再到“全面鼓励个人养老金政策”，现在的养老政策已经是公共养老金、企业养老金和个人养老金三条腿走路了。

以前中国人的平均寿命70岁，普通人工作30年，养老20年，现在呢，社会发展了，医疗卫生条件一直在改善，人均寿命也越来越高，很多大城市的人，是工作30年，养老40年，难怪网友要说，这养老形势很严峻啊，赚钱的时间没有增加，但是养老的时间翻了一倍，这么长时间的养老生活，真的应该好好规划规划，特别是80后、90后这群人。

2022年4月，为了补足养老政策短板，国家推出个人养老金制度，就在刚刚，个人养老金制度的税收优惠方案也落地了。划重点的时候到了：缴纳个人养老金可以享受个税优惠，对缴纳者按照每年12000元的限额进行税前扣除，除此之外，养老金账户的投资收益暂时不征税，领取时实际的收入征税比例从7.5%降到了3%。

下面，咱们一条一条地把政策给大家捋捋清楚。

首先，按照4月国务院办公厅印发的《关于推动个人养老金发展的意见》，鼓励居民参与个人养老金的缴纳，个人养老金，和你交的社保是并列的关系，交不交是自愿选择，费用也完全由个人承担，现在暂定的最高的缴费标准是每年1.2万，如果有能力可以交到上限，平摊到每个月正好是1000元，咱们普通老百姓每个月有几十、几百块钱的结余，放到这个养老金的个人账户做积累，也是可以的。

不管交多少，每个月交出去的个人养老金都不计入个人所得税的缴纳范围，言下之意，交得越多，税前扣税的比例越大，每个月缴的个税就少了。

举个例子，如果你的月收入是1万元，以前，每个月缴纳的个税基数是1万扣除每月5000的免税额度，剩下5000元是需要缴纳个人所得税的。如果你参与个人养老金，每个月交1000元，可以在减去5000元的免税额之后，还能再减去1000元，只需要按照4000块缴纳个人所得税就可以了，交的税是不是就少了。

肯定有人要说了，每年税前扣除的金额封顶也只有1.2万元，好像影响也并不大，你要也这么想，格局就小了，现在个人养老金制度刚刚出台，每年1.2万封顶。未来肯定会适当提高，如果将来提高到2.2万元或者3.6万元，这么一算，这部分个税优惠的力度还是不小的。

其次，养老金账户是封闭管理的，交进去的钱，一般要到退休后才能领取，虽然说到期之后的领取方式很灵活，可以按月，按次，还可以一次性提取出来，可中间毕竟要在账户里放这么长的时间，躺着不管总不太划算，居民可以根据自己的需求，对养老金账户进行管理，包括投资理财、基金，还可以买商业保险，如果投资赚钱了，收益也不用交税。

最后，很多人最好奇的是，什么叫做养老金的领取收入实际税负从7.5%降到3%呢？2018年，财政部等五个部门出台了一个名叫《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》，通知中明确规定，对个人达到规定条件领取的商业养老金收取税收，其中25%是免税的，另外的75%按照10%的比例计算个人所得税，相当于日后补交的税率是7.5%，现在个人养老金，把这个7.5%的补交税负，进一步降低到了3%，政策最大的目的，还是为了鼓励更多的居民参与个人养老金缴纳。

目前，大型国有银行已经开始了养老金账户试点，相信很快个人养老金政策就会正式落地了，在我看来，缴纳个人养老金更像是强制储蓄，因为账户封闭运营，特别适合那种平时没有规划的月光族，相当于国家开个专门账户给你养老预存一笔钱，听到这里，你想好去开个养老金账户了吗？