增值税专用发票，也就是大家口中的专票，当月发生可以通过系统直接作废，而跨月专票如果发生退回，那就没有那么的简单。

专票冲红不能急，先要搞清楚对方客户是谁？

当出现发生销货退回、开票有误、应税服务中止或者因销货部分退回及发生销售折让等情形，或者由于跨月不符合发票作废条件需要开具红字专用发票的。不管是出于什么原因发票需要进行冲红，首先需要确认客户是谁。

与客户沟通，确认发票的使用情况

与客户沟通，确认发票目前的情况，根据不同情况进行不同处理。（跨年和跨月其实是没有差别的，一样的处理方式）

确认是那种情况，就可以进行具体操作

这里为大家提供百旺金赋版的增值税专用发票处理流程

情况1

.第一步：

这时候系统会弹出这样的窗口

第二步：购货方申请

第三步：上传成功后，会弹出提示“审核通过”。

第四步：点击“发票管理”→“红字发票管理”→“增值税专票红字信息表审核下载”，然后点击“下载”。

比如这里是将文件放在了桌面，之后你会发现桌面多了一个这样的文件↓↓↓

扩展名为“xml”，前面那一串是16位的信息表编号。

第五步：将这个文件，交给销售方，让对方开负数。

销售方开好负数发票后，会把负数增值税专用发票重新发给你，申报的时候要做进项转出

情况2：销售方申请

第一步：

第二步：

第三步：上传成功后，会弹出提示“审核通过”。

第四步：在“发票管理”→“红字发票管理”→“增值税专票红字信息表审核下载”下载16位的信息表编号的文件。

第五步：

这里选择“导入工具”（选择“手工开具”也可行，但官方推荐是“导入工具”且步骤没那么繁复，在这里就不选用“手工开具”了）

第六步：通过路径选择就可以将文件中的信息导入这里，要注意的是，导入后，购方地址电话、开户行以及下方的复核人是空白的，需要你手动按照原来的发票填上。

第七步：打印~

增值税专票发票冲红和普票一样都是两个原则：

① 负数发票是不能附带清单的，添加折扣也不允许。

② 一张发票可以分多次红冲，但全部负数发票的总金额、 总税额都必须小于等于对应的发票，不可以乱开哦~