增值税超额抵扣
这样的情况在会计人的实际工作中也是常见的,那么对于这样的情况应该怎么处理呢?如果你对这部分内容不了解,那就和会计网一起来学习吧。增值税发票金额过大怎么抵扣?按照发票的税额金额进行抵扣,发票金额大于实际
2024.11.07问:2017年4月,丙公司从丁公司购买10台电脑,取得丁公司开具的增值税专用发票,发票开具日期为2017年4月10日,票面注明税额为1万元。由于企业内部人员工作交接的疏忽,直到2018年5月才将这张发票入账。此时已经超过360天的认证抵扣期限。丙公司未按期认证抵扣的原因不符合《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》(2011年第50号)中规定的客观原因,一直未能将这张发票认证抵扣。2020年3月1日之后可以抵扣吗?
答:可以。《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》(2019年45号)第一条明确规定,2020年3月1日起,增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票,取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。因此,纳税人取得的2017年以后开具的增值税专用发票,超过360天没有认证确认,即使不符合《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》(2011年第50号)中规定的客观原因,2020年3月1日起也可以通过本省(自治区、直辖市和计划单列市)增值税发票综合服务平台对增值税专用发票信息进行用途确认后,抵扣进项税额。
这样的情况在会计人的实际工作中也是常见的,那么对于这样的情况应该怎么处理呢?如果你对这部分内容不了解,那就和会计网一起来学习吧。增值税发票金额过大怎么抵扣?按照发票的税额金额进行抵扣,发票金额大于实际
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2024.11.07这里明确回答一下:1、已经认证的发票除了国家税务总局公告2011年第78号规定的客观情况外,认证后必须当月申报抵扣。2、你如果觉得你本月没有销项,没关系,你认证了申报抵扣后会体现为留抵税额,这个留抵
2024.11.07