退税增值税抵扣怎么操作
收藏!增值税期末留抵退税操作指引来源:泉州税务 2022-04-02 22:01操作指引 根据《财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财政部 税务总局公告2022年第
2024.11.07导读:待抵扣增值税退税怎么做账?这个要看具体的政策,有即征即退还有待抵扣的增值税,也有先征后退,但是会计学堂小编在这里要为大家介绍的是因为多交增值税,在还为抵扣的时候退税的会计分录,详情请看下文!
待抵扣增值税退税怎么做账?
借:应收补贴款 贷:应交税费-应交增值税-出口退税.收到时:借:银行存款 贷:应收补贴款
1、因为多交增值税款的当月是做:
借:应缴税金-应交增值税-已交增值税
贷:银行存款
2、多交增值税款的月末结转时做:
借:应交税金-未交增值税-本期转入数
贷:应交税金-应交增值税-转出未矗增值税-----(此时,未交增值税科目下是借方余额,属于溢缴税款状态,可以忽略,暂不处理).
3、次月收到税务退回多交增值税时做;
借:银行存款 (蓝字)
借:应缴税金-应交增值税-已交增值税 (红字)
4、收到税务退回多交增值税月末结转
借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税;
贷:应交税金-未交增值税-本期转入数-----(至此,未交增值税科目 是平衡的).
收藏!增值税期末留抵退税操作指引来源:泉州税务 2022-04-02 22:01操作指引 根据《财政部 税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财政部 税务总局公告2022年第
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