增值税进项认证助手

最近一段时间经常有学员及所服务公司的助手咨询我有关增值税专用发票勾选认证的相关问题，在这里我就以深圳市为例一并和大家一起分享一下一般纳税人进项发票勾选认证以及认证过程中常见故障排除的问题。

从事会计行业的财务人员都清楚，一般纳税人收到供应商开出的增值税专用进项发票后必须勾选认证后才能抵扣销项税额；根据国家税务总局公告2019年第45号规定：增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。

增值税专用进项发票勾选认证目前是在增值税发票综合服务平台上进行认证，认证步骤及方法如下：

1、打开电脑，插上税控盘、金税盘或税务Ukey证书；

2、选择IE8及以上浏览器，进入增值税发票综合服务平台，如下图：

3、输入税控盘、金税盘或税务Ukey证书密码，如果出现登录提示页面（如下图），则点击"首次访问请下载驱动程序和应用客户端"：

进入如下图页面后，点击"税务证书应用客户端"进行下载及安装

安装完成后，电脑会自动弹出如下页面，重新打开增值税发票综合服务平台并输入密码登录就可以了

注意：如果您是初次登录还要下载"根证书"并安装、其次还要根据你所使用的开票系统下载并安装相应的驱动程序。

4、进入综合服务平台后（如下图），点击"抵扣勾选"-"发票抵扣勾选"

5、进入下图页面后，在开票日期栏输入需要查找的进项发票开票日期期间，点击"查询"则下面会出现索要查询的增值税进项专用发票；（注意：这个方法针对的发票类别是增值税发票，如图中蓝色框所示）你可以根据公司实际情况选择勾选索要认证的发票，完成后点击"提交"。

6、回到首页，点击"抵扣勾选"-"抵扣勾选统计"，如下图：

在弹出如对话框中后，点击"申请统计"，进入如下图页面，（注意：目前，每月认证日期为下月初的1~15号-即增值税申报期间）在可认证期间内，点击"申请统计"后，下图中红色框内会出现"确认"字样。

确认你所勾选的发票没有错误后，可以点击"确认"，认证完成，认证汇总表如下图：

如果你想导出认证明细表的话，在下图中点击"查询明细下载"，然后点击红色框内"打开"或"另存"就可以了。

7、如果你公司所需认证发票很多，则可以在下图中选择"发票批量抵扣勾选"，然后在开票日期栏输入需要查找的进项发票开票日期期间，点击"查询"

在下图中点击"全部勾选"-"上传"，剩下的步骤同上。

8、如果你公司属于进出口企业，有海关缴款书的话，如下图，"发票类别"选择"海关缴款书"，认证步骤同增值税发票基本相同，这里就不再赘述。

感谢您的关注！如有未尽事项欢迎批评指正！