哪些费用发票可以报销?

发票和费用的报销首先要遵从单位的具体制度及规定，以下四种发票是符合要求的报销凭据:

1、原则上只要是正规的发票，由税务局统一印制、并加盖经营单位公章的均可。如物资采购时的发票、一般的住宿费发票等等。

2、非盈利性机构、行政事业单位的收据也可报销的，如医院的收费收据、工商局的收费收据等。

3、特例：中国邮政的包裹或邮寄收费单,不出具正规发票,只内部的收款收据,也是可以报销的。

4、标明员工个人信息的飞机行程单、火车、汽车票等据实发生费用的交通费用票据。

当然，并不是所有的发票都可以报销，同时发票也并不是唯一的报销凭证。报销凭证一般分为外部凭证和内部凭证，发票是典型的外部凭证之一，内部凭证比如：分割单、出库单等。

哪些情况下发票不能报销？

首先是发票本身的问题，比如税号不全，公司名称写的简称或名头错误，纸质发票发票章不清晰。一般情况下发票抬头是个人的发票不应纳入公司报销。

其次，业务不真实，曾经税务局老师给我们讲了一个案例。一个企业只有两台小轿车，但是全年账面列支的汽油费，即使这两台车24小时不停的跑，也用不完！所以财务在审核汽油票的时候就要严格把关了！以此为例，还有许多跟实际业务有出入的发票不可以报销，比如非本单位员工的差旅费、乘车时间与加班时间不符的出租车费等等。

另外就是广义上的报销，大额的成本发票，基本的要求是四流合一，千万不要虚开或者通过某些中介买票。

常规的报销操作流程是怎样的？

1、经办人在费用发生前的申请批准（本部门负责人和财务经理审核）。

2、费用发生后，报销人填写纸质的报销单，或者在线填写电子报销单并上传电子发票原件进行查重验真，填写完成之后打印报销单及发票，粘贴发票、附件并由经办人签字。

①经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

②将原始单据剪齐边角，正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。

③如果采用纸质报销单时，用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

④采购类经营费用，须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。

⑤非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。

⑥外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。

3、报销人送报销单由本部门负责人复核签字认可

4、财务部会计主管复核票面及计算无误签字后，如果采用电子报销单，财务可以直接扫描报销单上的二维码快速审核已上传指电子报销单中进行查重验真的发票信息，确认无误后，签字。送财务负责人签字。

5、送总经理审批。

6、出纳报销审核总经理及各部门签字无误后结算付款或结清借款。