湖北增值税申报操作流程

第一部分 增值税申报

1、 初次操作湖北省电子税务局时，首先需要将数字证书插入电脑主机USB接口，按照系统提示安装根证书；

2、 根证书安装成功之后，重新插入证书，IE浏览器会自动弹出电子税局网页，点击右上"登录"按钮，具体如下图

3、使用"数字证书登录"，第一步输入"密码"，第二步输入"验证码"，第三步点击"登录"按钮，即可进入电子税务局，具体如下图

4、进入电子税务局主界面，点击左侧"常用功能"菜单栏下

项目，即可进入申报校验界面，校验通过则进行正常申报，具体如下图：

5、检测结果全部为"通过"时，即可点击右下角

按钮

6、非季度月无需填列财务报表，可直接点击

，进入增值税申报界面，进入后系统会按照既定程序指示填列报表，首先映入眼帘的是防伪税控系统（金税盘）的开票数据，注意与金税盘实际开票数据核对。

7、 《增值税纳税申报表附列资料（一）》填列。将开票销售额和未开票销售额填入对应栏次，未开具发票销售额=对应税率应税销售额-对应税率开具增值税专用发票销售额-对应税率开具其他发票销售。相应数据填列完成后，点击

后，点击

，进入下一报表填列；具体如下图：

8、 《增值税纳税申报表附列资料（三）》填列。注意填列第3栏的"6%税率的应税服务（不含金融商品转让）"的价税合计销售额，此处与《营改增税负测算表》（2019年5月征期取消）相应栏次存在勾稽关系。填列完成后点击

；具体如下图

9、填列《增值税减免税申报明细表》。一般情况下武汉公司无需填列本表，但是如发生"购买防伪税控设备"、"税控设备技术服务费"时需要填列本表，如发生上述情况时"一、减税栏目"点击

，"减免性质代码及名称"选择"0001129914"，根据发票总金额填写"本期发生额"后，点击

10、填列《增值税纳税申报表附列资料（二）》。检查第1栏金额和税额是否与在税务机关或者"增值税发票选择确认平台"认证的金额是否一致，填列第15栏用于"集体福利、个人消费"进项税额转出额。

10、无需填列《增值税纳税申报表附列资料（五）》、《增值税纳税申报表附列资料（四）》，直接保存，点击下一步，进入下一报表填写。

12、 填列《增值税纳税申报表》，本表主要是检查，应填列的位置是否准确填列。如第2、12、14、30栏次是否正确填列

13、 提交申报，点击

，进入申报提交清单界面，找到《增值税申报表（一般纳税人适用）》，点击

按钮，完成申报。

14、 缴纳税金，点击

按钮，进入"扣款信息明细"界面，点击"立即扣款"，选择"三方协议扣款"，扣款信息提示"扣款成功"则表示税金缴纳完成。至此增值申报全部完成。

作者承诺：后期陆续推出湖北电子税务局 附加税、所得税等税种申报的操作文档，敬请关注。