增值税税控服务费怎么抵扣的

前几天有个同行问喵酱：“我的税控盘服务费为什么不能全额抵扣？”

因为你填报的地方不对呀[皱眉]

今天喵酱就教小伙伴们如何正确填写

话不多说，上图：

百度图片里面搜索的嗷

上面就是税控盘服务费的发票，正常你在交的时候，就会有温柔（可能并不）的小姐姐告诉你，可以全额抵扣。

但是，小白填附表二（进行抵扣表），系统会直接显示：不通过！

那应该怎么填呢？

老样子，分两种情况，首先我们说一下一般纳税人，一般纳税人一共涉及了三张表格：

1、增值税纳税申报表（主表）

2、税务抵减情况表（附表四）

3、减免税申报明细表

个人建议先填写附表，因为有一些附表的数字是能直接带到主表的

1、税务抵减情况表（附表四）

图片贴自航天百旺

这里注意一下，如果你上期有没有抵减，也就是期初有余额的，期初记得修改一下。本期发生额填写本期发生的实际费用。实际抵减需要在实际抵扣税款时填写

2、减免税申报明细表

引源同上

减免税性质代码及名称这边在申报系统里面找到购置增值税税控系统专用设备抵减增值税，如果是首次购买，选择0001129917（税控设备费）

3、主表

主表是在23行，应纳税额减征额

[酷]一般纳税人填完啦，咱们可以再瞅瞅小规模纳税人，和上面的情况相比，这个可简单多啦~

一共涉及两张表格：

1、增值税纳税申报表（主表）

2、减免申报明细表（是不是听起来似曾相识[摸头]）

填写方法如下嗷~

1、税务抵减情况表（附表四）

引源同上

2、主表（16行）

引源同上

小规模纳税人的填写原理和一般纳税人一样的[啤酒]

下一篇，咱们讲一讲税控这一块如何做账，喜欢的小可爱帮喵喵点个赞哦~[送心]