小微企业的国税税收优惠政策
牡丹晚报全媒体记者 敏静近期,国家税务总局公布了“六税两费”税收优惠政策。“六税两费”是指资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育
2024.11.07导语
了解过高新技术企业认定的人都知道,申请国家高新技术企业有很多好处,政府出台了一系列的扶持政策。这些扶持政策涉及到企业的税收、人才、资金、场地、资质等方面,极大的帮助了企业快速发展。有些政策是全国范围实施的,有的是地方政府为扶持本地企业出台的,扶持的力度可能就有很大的差别。下面我们具体看看这些优惠政策吧!
一、所得税率优惠。
高新企业享受15%的优惠所得税率,即原25%的基础上降低了40%。
二、企业符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税。
一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。
三、高新技术企业固定资产加速折旧。
允许加速折旧的固定资产包括:
1、由于技术进步,产品更新换代较快的固定资产;
2、常年处于强震动、高腐蚀状态的固定资产。采取缩短折旧年限方法的,最低折旧年限不得低于本条例第六十条规定折旧年限的60%;
3、采取加速折旧方法的,可以采取双倍余额递减法或者年数总和法。
四、研发费用加计扣除。
企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2020年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
五、企业经过技术合同登记的技术开发、技术服务、技术转让、技术咨询合同可以享受免征增值税优惠。
六、取得国家高新技术企业证书后可享受各区相应认定补贴:
陕西省高新技术企业补贴金额:
奖励对象:首次认定国家级高新技术企业。
奖励标准:兑现5万元
执行部门:省科技厅
1、西安市高新区奖励政策
奖励标准:对通过国家级高新技术企业认定,并纳入高新区高新技术企业库的企业,给予每家企业6万元的一次性奖励;对通过国家级高新技术企业认定且上年度销售收入过亿元以上(含),并纳入西安高新区高新技术企业库的企业,给予每家15万元的一次性奖励;对通过国家级高新技术企业认定且上年度销售收入10亿元以上(含),并纳入高新区高新技术企业库的企业,给予每家30万元的一次性奖励。
2、西安市经开区奖励政策
奖励标准:首次通过高新技术企业认定,给予5万元奖励;再次通过高新技术企业认定,给予3万元奖励;通过技术先进型服务企业或首次通过双软评估的企业,当年给予1万元奖励。
3、西安市雁塔区奖励政策
奖励标准:对首次通过国家高新技术企业认定企业,奖励5万元;
4、西安碑林区奖励政策
奖励标准:对首次通过国家高新技术企业认定企业,奖励3万元;
5、西安市莲湖区奖励政策
奖励标准:对首次通过国家高新技术企业认定企业,按照西安市奖励标准,给与企业50%的奖励金额。
6、西安航空产业基地奖励政策
奖励标准:对首次通过国家高新技术企业认定企业,奖励5万元;
7、西安航天产业基地奖励政策
奖励标准:对首次通过国家高新技术企业认定企业,奖励3万元。
8、西安港务区奖励政策
奖励标准:对首次通过国家高新技术企业认定企业,奖励10万元。
9、西咸新区沣东新城奖励政策
奖励标准:对首次通过国家高新技术企业认定企业,奖励8万元;再次通过国家高新技术企业认定企业,奖励4万元。
10、西咸新区沣西新城奖励政策
奖励标准:对首次通过国家高新技术企业认定企业,奖励20万元;
七、高新企业认定是新三板上市的必备条件,优先批准符合上市条件的股份制高新技术企业股票上市。
八、高新企业认定是申请各级相关政府资金的必备条件之一。
九、高新企业可优先获得办公及工业用地的获批。
十、高新技术企业认定将有效地提高企业的科技研发管理水平,重视科技研发,提高企业核心竞争力,能为企业在市场竞争中提供有力的资质,极大地提升企业品牌形象,无论是广告宣传还是产品招投标工程,都将有非常大的帮助。
十一、高新技术企业对于任何企业都是一个难得的国家级的资质认证,对依靠科技立身的企业更是不可或缺的硬招牌,其品牌影响力仅次于中国名牌产品、中国驰名商标、国家免检产品。
高新技术企业优惠政策只会越来越多,涉及企业发展方面也越来越广。相对而言,申请高新技术企业认定审查也会越严,对以认定的高新技术企业监督力度也会越大。因此,不管是想成为还是已经成为高新技术企业的企业,都需努力提升企业创新能力,提升企业资质和核心竞争力,让企业更好更快的发展。
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2024.11.04