开具红字增值税流程

企业开出的发票，如果发生销货退回、开票有误、服务终止或者销售折让等情形，是需要开具红字发票的。

开具红字增值税专用发票的三种情况（在开票系统里）：

1、购买方未记账，未用于申报抵扣，销售方收回原发票，由销售方填开《开具红字增值税专用发票信息表》，销售方开具红字发票。

2、购买方取得专用发票未用于申报抵扣，但发票联或者抵扣联无法退回的，销售方无需收回原发票，由购买方填开并上传《红字信息表》，销售方开具红字发票。

3、购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，原发票应作为购买方的记账凭证，不得退还给销售方，由购买方填开并上传《红字信息表》，销售方开具红字发票。

发票红冲的前提条件是：先要填开《红字信息表》。简单的理解就是发票原件在谁手里就由谁来填写红字信息表。

详细介绍第三种情形在“税务数字账户”里的具体操作：由购买方填写《红字信息确认单》

首先点开“红字信息确认单”，选择“红字信息确认单录入”。

选择“我是购买方”，依次输入需要红冲的原发票信息。

可以看到红冲的发票详细信息

确认录入信息无误后，提交。销售方接收确认后就可以填开发票了。