跨区域涉税预缴增值税流程

今年7月，上海税务部门推出外地企业来沪承接建筑项目涉税业务全流程网上办理，大大节约了企业经济和时间成本。常规的跨区域涉税事项办理流程包括以下步骤：

（1）新建项目（该事项内容包括完成本市跨区涉税事项报验登记，建筑业项目报告）；

（2）预缴申报（增值税预缴申报、企业所得税预缴税款）；

（3）申报结果查询；

（4）税款缴纳；

（5）打印完税凭证；

（6）注销建筑业项目报告；

（7）跨区域涉税事项信息反馈。

那具体应该如何操作呢？且让小编一一道来～

小青果

一、新建项目

第一步：新建项目提交成功后，在模块首页，点击“进度查询”，可以查询受理进度。税务端办结后，纳税人可直接下载《跨区域涉税事项报验表》、《建筑业工程项目情况报告表》、受理通知书。

第二步：受理成功后，刷新页面，在模块首页会以列表形式生成项目记录。

二、预缴申报

“新建项目”后，进入该套餐模块，页面会以列表的形式显示该项目的内容；

点击左侧“+”按钮，展示该项目的所有功能按钮，点击“预缴申报”；

点击“预缴申报”功能后，展示“增值税预缴申报”、“企业所得税预缴申报”、“个人所得税代扣代缴申报”三个功能按钮。（前一笔税款未缴纳完成前，不可对同一项目再次进行预缴申报）

增值税预缴申报

针对2019年5月1号前登记的项目，若预缴申报时无法带出“城市维护建设费”的征收品目，需联系主管税务机关核定税率或前往税务大厅办理预缴申报。

第一步：点击“增值税预缴申报”；

第二步：增值税预缴申报页面填写；申报表填写完成后，点击“申报”按钮。

注意：

（1）根据国家税务总局公告2019年第4号文，应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的，当期无需预缴税款；

（2）“是否增值税一般纳税人”为系统自动带出，请纳税人核对是否正确；

（3）“是否适用一般计税方式”为必选项；

（4）单个项目可进行多次增值税预缴申报，但是请纳税人根据该项目实际金额进行申报，不要将多个项目合并申报；

企业所得税预缴申报

点击“企业所得税预缴申报”按钮，进入填写页面；

注意：

（1）纳税人在进行企业所得税预缴税款前，需要有税费种认定信息；

（2）单个项目可进行多次预缴税款，但是请纳税人根据该项目实际金额进行申报，不要将多个项目合并申报；

个人所得税代扣代缴申报

（1）“新建项目”事项办结后，系统将自动核定代扣代缴个人所得税工资薪金所得；

（2）点击“个人所得税代扣代缴”按钮后，提示纳税人：请先前往税务大厅领取“个税代扣代缴申报密码”，领取成功后，在自然人税收管理系统扣缴客户端办理个人所得税代扣代缴申报。

（3）自然人税收管理系统扣缴客户端下载路径：上海市税务局官网-我要下载-自然人税收管理系统扣缴客户端下载。

三、申报结果查申报成功后，点击“查询”按钮，查询到已申报成功的申报表。对应的功能按钮有：查看申报表、申报作废、缴款；（也可在功能按钮中选择“申报结果查询”按钮进行申报结果查询）

（1）查看申报表：可查看申报表填写数据；

（2）申报作废：申报表如需作废，可点击该按钮；若已经开具了《银行端查询缴税凭证》，作废申报前需先将该凭证作废；

四、税款缴纳

第一步：查询到申报记录后，点击“缴款”按钮，进入缴纳税款页面；（也可通过“税款缴纳”模块，通过查询已申报未缴款记录进行税款缴纳）

第二步：选择需缴款的征收项目，选中之后选择缴款方式；目前支持“银联缴款”以及“银行端缴款”两种缴税方式；纳税人可选择其中一种方式进行税款缴纳。

注意：

（1）银联缴款根据不同的银行有金额限制；

（2）银行端缴款需纳税人打印纸质《银行端查询缴税凭证》前往银行缴税；

（3）若开具了《银行端查询缴税凭证》，之后需要作废，可点击“缴款凭证处理”-“查询”-“解锁”，即可完成作废。

银联缴款：

银行端缴款：

也可以通过“上海税务”微信公众号（微信号：shanghaishuiwu）进行税费缴纳：对话框点击“便民办税”，选择“税费缴纳”，输入相关信息进行缴纳。

交易失败处理：

五、打印完税凭证

第一步：选择“打印完税凭证”。

第二步：选择查询条件后，点击“查询”按钮。

第三步：选择需要打印的税种后，点击“开具”按钮，点击“确认”按钮，开具完税证明。

第四步：开具完成，点击“立即下载”按钮，直接下载完税证明，若点击“暂不下载”，则在“完税证明”补打tab页中补打完税证明。

六、注销建筑业项目报告

注意：注销建筑业项目报告会校验是否有欠税，若有欠税，需缴清税款后再申请办理；

第一步：选择“注销项目”。

第二步：填写注销项目信息。

第三步：上传附报资料。

第四步：预览提交。

第五步：提交审核。

第六步：进度查询。进入模块首页，点击“进度查询”；可查看受理结果，打印表单。

七、跨区域涉税事项信息反馈

第一步：选择“信息反馈”。

第二步：填写表单。

第三步：上传附列资料。若‘实际合同金额’小于纳税人报告表上填报的合同金额时，需上传工程结算书。

第四步：预览提交。

第五步：审核。

第六步：事项进度查询。进入模块首页，点击“进度查询”；可查看受理结果，打印表单。

资料：青浦税务

责编：小金