季报增值税怎么做账
导读:做季报和月报增值税的会计处理区别,就一般财务人来说,了解最主要的区别那应该是一般纳税人没有季报,只有月申报,小规模纳税人既有月报也得有季报,但是这两个的处理方式还是有一定的区别的哦,下面会计学堂
2024.11.22导读:公司补交增值税如何记账?大家都知道,如果没有按时缴纳增值税是需要在下一年度补缴滞纳金的。相关的会计分录并不复杂,大家可以参考下文中会计学堂的整理,将以下内容作为参考依据认真阅读。
公司补交增值税如何记账?
1.计算应补缴增值税时
借:以前年度损益调整
贷:应交税金-应交增值税(增值税检查调整)
借:应交税金-应交增值税(增值税检查调整)
贷:应交税金-未交增值税
2.实际补缴增值税时
借:应交税金-未交增值税
贷:银行存款
缴纳的滞纳金
借:营业外支出
贷:银行存款
增值税滞纳金是怎么计算的?
答:增值税滞纳金计算,按照纳税人未按照规定期限缴纳税款的,扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的,税务机关除责令限期缴纳外,从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金.
从07年就开始未缴税金,那每个月的应缴税额都不一样,那滞纳金应该按每一个月的应缴税额分别乘以滞纳天数及税率,然后再相加得出滞纳总额.
《征管法》32条规定:纳税人未按规定缴纳税款的,从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金.
滞纳天数是从税务机关规定缴纳税款的期限届满次日起到税款缴纳入库之日止.比如2017年6月的税金没交,那滞纳金从2017年6月的申报期结束起算,即从2017年7月16日起算.
讲解完"公司补交增值税如何记账?"这问题后,不知道各位有没有从中获得一些启发呢?想要了解更多这方面的财务知识,就来订阅会计学堂的相关课程吧!
导读:做季报和月报增值税的会计处理区别,就一般财务人来说,了解最主要的区别那应该是一般纳税人没有季报,只有月申报,小规模纳税人既有月报也得有季报,但是这两个的处理方式还是有一定的区别的哦,下面会计学堂
2024.11.22大家应该都知道,公司在运营过程中肯定是要做账报税的,那么小规模纳税人的做账流程时什么样的呢?如果你对这部分内容不了解,那就和会计网一起来学习吧。小规模纳税人应该怎么做账?1、审核原始凭证,编制记账凭证
2024.11.21税务稽查补缴增值税怎么做账?查补增值税账务调整,应设置“应交税金——增值税检查调整”专门账户;凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的,借记本科目,贷记有关科目。全部调整事项入账后,应
2024.11.21【导读】:进项税转出已补交税金和滞纳金怎么做账?一般来说如果企业发生进项税补缴的税金或滞纳金的,会计都会将其做管理费用科目的处理,在解缴时应该做应交增值税科目处理,具体的分录如下。进项税转出已补交税金
2024.11.22导读:大部分的会计人员都会好奇的一个知识点就是:发票协查补交增值税怎么写分录?这个问题其实并不复杂,只要各位仔细阅读下文中的整理和分析就能明白。希望金老师的解析能给你们带来帮助。发票协查补交增值税怎么
2024.11.21