增值税销售额包括未开票销售额吗

更新时间: 2024.11.04 15:19 阅读:

马上要汇算清缴了,首先要弄明白收入是不是等于销售额?

收入包括:会计收入,所得税收入和增值税所得额(通常所说的增值税收入,是不对的,应该叫增值税所得额)。

但是销售收入不等于销售额。

并且企业所得税收入和增值税销售额相差过大,会引起税务系统预警

1…指标是:

(增值税销售额-所得税收入)÷增值税销售额×100%

若比值大于10%,会被认为存在少记收入,漏记收入或延迟确认收入。有风险。

2…选取数据如何对比?

第一:选取《企业所得税纳税申报表》主表,第一行,营业收入金额(包括主营业务收入+其他业务收入)。

第二:选取本月末《增值税申报表》主表的销售额的累计数(包括全部的销售额,即不同税率的销售额,免抵和免征销售额,未开票销售额,调增的销售额)。

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