运费增值税专用发票怎么录入

向供应商采购原材料时，采购价格可能包含运费，也可能不含运费。对于不包含运费的情况，需要向第三方承运商支付运费。根据会计准则，运费应计入材料采购成本。SAP中，收到承运商发票后，可以通过"后继发票"的方式处理运费发票。

例如，系统中有如下采购订单，数量为200，入库数量200，已全部开票。

当前收到承运商Y000001的发票，不含税金额为50.00，需要录入系统。MIRO进入发票处理界面，

选择"后续借计"，在原有发票的基础上再录入后续借向发票。录入发票日期和采购订单号，回车。系统显示数量为200，金额为0，表示已收到发票数量为200，需要手工录入后继发票金额。

录入发票金额，税金，税率等信息。此时可以发现默认的发票方还是A000020,选择"细节"页将发票方更改为承运商Y000001。

然后模拟凭证如下，

模拟无误后，保存，生成系统发票凭证。MIR4查看运费发票凭证如下，

选择"后继凭证"查看会计凭证如下，应付承运商Y000001人民币54.40元，运费成本50.00计入了"材料成本差异"科目（此物料为S价，因此计入差异科目）。

ME23N再次查看采购订单历史如下，

说明： SAP中通过"后续借计"的方式处理运费发票，因此要先录入材料发票后，才能做后续借计。如果运费发票先到，一般等材料发票录入后再处理运费发票。录入运费发票时，记得要在"细节"页中更改发票方，否则系统默认应付给材料供应商。