增值税预缴申报成功,未扣款,怎么作废

更新时间: 2024.11.25 15:12 阅读:

由于种种原因,企业偶尔会发生纳税申报错误的情况,财务人员去税务现场更正又过于麻烦。好消息:目前常见的税种大多可以在网上自行更正、作废

具体要进行如何操作,又有哪些限制性条件呢?

本期,和我们一起学习下吧。

本期导图

系统操作

一、财产和行为税

当前,电子税务局只支持财产和行为税的作废操作,如需更正申报需去税务局现场申请。

1)进入江苏省电子税务局【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【财产和行为税合并纳税申报】

或者点击首页【我的待办】→【财产和行为税纳税申报表】→【查看】

2)左侧【信息查询】→【涉税查询】

3)【查询】→点击下方出现的报表→【作废】

4)会出现所有申报成功的财产和行为税,勾选需要作废的税种,点击【作废】

二、个人所得税

1)代扣代缴

进入自然人电子税务局(扣缴端)上方【代扣代缴】→【首页】→选择需要更改的月份

根据申报项目选择【综合所得申报】或【分类所得申报】

以综合所得申报为例:

【综合所得申报】→【4申报表报送】→【更正申报】或【作废】

只有申报类型为“正常申报”,申报状态为“申报成功”的情况下才允许启动更正申报。

启动更正申报,系统提示往期错误更正申报成功后,需要对后续税款所属期的综合所得预扣预缴申报表进行逐月更正

当申报表报送界面下申报类型为正常申报,申报状态为申报成功未扣款或申报成功无需缴款时,发现已申报数据有误,可以作废申报

之后按顺序重新进入【1收入及减除填写】→【2税款计算】→【4申报表报送】

注意:由于更正的规则为逐月更正,若后续需更正月份中某月数据正常,实际不需要修改,则只点击【2税款计算】【重新计算】→【4申报表报送】即可。

2) 生产经营

点击上方【生产经营】→【预缴纳税申报】或【年度汇缴申报】→【切换税款所属期】

申报成功未缴款时发现有误,可点击【作废】重新填写报送;

申报成功并缴款成功后发现有误,可点击【启动更正】按钮启动更正后,对数据进行修改后更正申报。

启动更正后,如果发现申报数据无误,在未重新申报的前提下,可点击【撤销更正】按钮撤销更正。

三、其他税种

目前可更正或作废的报表有:

01 增值税纳税申报表(一般/小规模纳税人适用)

02 城建税、教育费附加、地方教育费附加税(费)申报表

由于电子税务局可更正的报表种类一直在变化,可持续关注【更正申报】模块哦。

● 方法1:

点击左侧【常用功能】→【税费缴纳(申报、更正、作废)】

点击【更正申报】→选择【税款属期】、【申报表种类】

点击【查询】→选择需要更正的报表【更正申报】

● 方法2:

点击【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【申报错误更正】

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