增值税为负数怎么申报
问:纳税人当期按照规定调减加计抵减额,形成了负数怎么申报?答:适用加计抵减政策的生产、生活性服务业纳税人,当期发生了进项税额转出,按规定调减加计抵减额后,形成的可抵减额负数,应填写在《增值税纳税申报表
2024.11.07一、需要进项税额转出的情况:
1.纳税人用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。
2.非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务、交通运输服务。
3.非正常损失的生产过程所耗用的购进货物、加工修理修配劳务和交通运输服务。
4.非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用相关的购进货物、设计服务和建筑服务。
5.非正常损失的不动产在建工程所耗用相关的购进货物、设计服务和建筑服务。
6.购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。
7.财政部和国家税务总局规定的其他进项税额转出情形。
二、纳税人进项税额转出申报:
纳税人需在《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第13~23栏“二、进项税额转出额”各栏分别填列已抵扣但应转出的税额。
进项税额转出填报
问:纳税人当期按照规定调减加计抵减额,形成了负数怎么申报?答:适用加计抵减政策的生产、生活性服务业纳税人,当期发生了进项税额转出,按规定调减加计抵减额后,形成的可抵减额负数,应填写在《增值税纳税申报表
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2024.11.07增值税纳税人2011年12月1日以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用,可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额),不足
2024.11.07更正申报1.允许对网上申报系统中当期申报数据更正申报(目前支持增值税更正、企业所得税更正(仅适用于非总分机构))。2.允许状态为“申报成功”“扣款成功”“扣款失败”的申报数据提交更正申报。3.税额大于
2024.11.07【导读】:进项税额在会计中是一个很常见的专业名词,进项税额相关的会计问题也一直都是热点问题.那么今天我们要来讲解的就是关于转出进项税额会计分录已抵扣如何做账的问题.首先,应该通过应交税费的会计科目将进
2024.11.05