发票隔月冲红如何报增值税
一、增值税专用发票(跨月需冲红)1,开具专票红字(在发票管理--信息表--信息表填开--填好后信息无误,就点保存或者打印,然后在信息表选信息表维护,点进去,然后选择上传,状态是审核通过后,最后去发票填
2024.11.08企业在销售的时候,为了达到自己的销售目标,使用必要的促销手段也是再正常不过了。不过,企业在进行促销时,企业的财务工作也需要进行特别处理才行。
企业商业折扣的增值税,按照折扣后的价格进行计算。
具体来说,企业在销售时如果有商业折扣,商业折扣必须体现在发票上面才可以。企业要想享受这样的计算方式,也需要符合会计的相关规定才可以。
如果商业折扣没有体现在发票的金额栏上面,而只是在发票的备注栏进行了备注,那么企业的增值税不能按照商业折扣后的价格算,而是需要按照原价计算。
也就是说,商业折扣的具体金额需要和价款,共同体现在发票的金额栏。不管企业怎么核算,如果企业的发票不合规,就不能按照商业折扣以后的金额进行计算增值税。
对于商业折扣来说,不仅可以冲减销售企业的增值税销项税额,同样的也可以降低购进企业的成本。
当然,对于销售企业来说,肯定是增值税销项税额越低越好;而对于采购一方来说,肯定希望自己的进项税额越多越好。
在这样的情况下,如果不对发票的开具做出具体的规定。采购一方肯定不希望折扣额体现在发票上。毕竟这样可以降低采购企业的进项税额。
既然企业能想到这个问题,税务机关肯定也可以想到这个问题。所以为了堵住这个漏洞,对于商业折扣发票开的具才进行了具体的规定。
处理规则不同
对于商业折扣来说,计算增值税时按照折扣后的金额计算增值税。而对于现金折扣来说,企业需要按照折扣前的金额计算增值税。这是现金折扣与商业折扣有本质的区别。
处理目地不同
商业折扣的目地是为了实现销售。企业在销售时会根据销售的具体数量给予一定的优惠。这样有助于企业销售的实现;
而现金折扣的目地是为了快速回款。企业实现销售不是目地,毕竟回款的速度直接影响了企业现金了。
在这样的情况下,企业为了鼓励自己的客户尽快支付欠款,才会给予一定的现金折扣。这里的现金折扣,对于企业来说就是加快现金流动的财务费用。
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