增值税申报比对不符

1、开具数电票时，系统提示“访问后台数据获取发票额度时暂停赋额，返回信息为：该纳税人存在增值税、消费税申报比对不符或逾期未申报”，应如何处理？

出现该提示可能存在以下情形：

（1）可能企业存在未申报或逾期未申报情形，需要及时处理未申报或逾期申报产生的责令未处理的情况。

（2）检查申报表数据是否存在填报错误导致比对不符，若填报错误可作废或更正申报表，重新提交比对通过后完成申报；

（3）可能企业存在既有电子发票服务平台又有税控系统开具发票的情形，但税控系统未按照正确的申报及抄报税顺序操作导致，需重新按照正确的顺序进行申报清卡操作；

（4）不属于上述情形的，请您联系主管税务机关处理

2、原税控设备清卡时提示“增值税未申报或未比对”

主要是因为税控设备"清卡/反写监控”时，有必要的工作没有完成。主要由增值税及附加税未申报或申报再抄税之前所致，具体如下：

（1）电子税务局中增值税及附加税费未申报：在远程清卡/反写监控前，需先在电子税务局中完成增值税及附加税费纳税申报。

（2）电子税务局中增值税及附加税费已申报：可能为先行申报再进行抄报税导致。建议可作废或更正增值税及附加税费申报表，再按照上述操作顺序进行操作。

正确申报及抄报税的操作顺序为：上报汇总（开票软件）→增值税及附加税费纳税申报（电子税务局）→远程清卡/反写监控（开票软件）

附：申报流程如下：（参考河南税务）

首先，登录“河南省电子税务局”，选择【我要办税】-【税费申报及缴纳】：

在左侧的菜单栏里选择【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税（费）申报】：

增值税有四张报表分别为：增值税纳税申报表主表（必填）、增值税纳税申报表附列资料表（非必填，营改增纳税人填写）、增值税及附加税费申报表附列资料（二）（附加税费情况表）（必填）、增值税减免申报明细表（必填）。

依次按照企业经营及开票情况填写必填报表。

注意：

“增值税”对某些特殊征收主体或者特殊征收项目有相应的税款减免政策，需要根据单位的情况和个人所得税法的规定进行填报。

所有的报表都填写完并保存之后，在左侧的菜单栏里选择【税费申报及缴纳】-【申报扣款】-【网上申报】，打开申报菜单。

在打开的申报界面，勾选增值税的栏次，点击左上角的【申报数据提交】。

此步骤，点击之后如果申报表填写正确即会提示申报成功，如果填写有误会提示比对异常，请再次核对报表。

申报成功之后如果存在增值税税款需要缴纳，可左侧菜单栏里选择【税费申报及缴纳】-【申报扣款】-【实时扣款】，进行税款的缴纳。

勾选增值税，点击左上角的【实时扣款】。

增值税到这里就算申报结束了。