退税认证的发票如何开红字发票

更新时间: 2024.11.20 11:30 阅读:

问题一:

企业将用于抵扣的发票勾选为退税(已确认)且未申报退税

解决办法(流程):

其他申报向导→抵扣凭证误勾退税且未报退税回退申请录入→生成申报数据→到税务大厅办理→(电子税务局)发票综合服务平台

重新勾选

退税认证的发票如何开红字发票(图1)

退税认证的发票如何开红字发票(图2)

问题二:

一张发票上对应的货物既用于出口又用于内销

解决办法:

换发票,内销外销分开开票

问题三:

发票已勾选退税并确认后,发现发票内容填写错误,需要换发票

解决办法:

①抵扣凭证误勾退税且未报退税回退申请录入→生成申报数据→到办税大厅办理→在电子税务局发票综合服务平台重新勾选为抵扣→正常抵扣

②开具红字信息表→销售方根据红字信息表重新开具发票→购货方次月填写进项税额转出税额(增值税申报表附表二20行)→将新开具的发票勾选为退税

③进货信息凭证退回后,该份发票不再勾选用途→销售方开具红字信息表→重新开票

问题四:

企业将退税发票误勾选为抵扣

解决办法:

①未申报增值税:

撤销统计后在抵扣勾选模块查询到已勾选的发票,将已勾选发票的“√”去掉提交,重新勾选发票用途。

退税认证的发票如何开红字发票(图3)

②.已申报抵扣:

向税务部门提出申请→税务部门在异地协作平台录入进项税额转出情况(需要准确录入发票代码、号码、金额、税额→

确认企业已将相应税款转出)→信息推送至金三系统→正常申报退税

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