税务师刷题软件

我大学学的是会计行业，大三的时候一个月就拿下了初会，毕业之后做过代账、出纳，最后成功转行会计工作，现在已经是某企业的财务主管。

在工作的这几年里，不管是身边的前辈还是同龄人，他们每个人都不止一张证书，所以这也一直激励着我。我工作的第一年就拿下了CPA，之后又考了中会和税务师，才能走到财务主管这个位置。

所以对于考证来说，我的经验还是相当丰富的，期间踩过的坑也是数不胜数，什么重点搞不清楚，学跑偏了，题目做不对，分数上不去等情况，我都经历过。那么接下来我就结合我的备考经验，给大家说说税务师的备考内容，建议大家收藏起来。

★从找对机构上面降低考试难度

像这种通过性的考试，自学的效率是最低的，主要是因为人都是有惰性的。我是在职备考，每天下班根本没有心思去学习，就想躺在床上玩手机，这也是为什么我决定报班的原因。

但是在机构的选择上一定要慎重，因为我是为了拿证，所以通过率就是我选择机构的第一标准，其他的服务、资料什么的都是次要的。经过层层筛选，最终我选择了一个高通过率的机构。

至于具体的机构名称我就不多说了，免得有人说我打广告，我就把我当时报班参考的机构对比指南分享给大家，这是一位大神整理的，还是蛮客观专业的，里面有各个机构的优缺点和整体评价，大家可以根据自身要求进行选择。

★从找对学习资料上面降低考试难度

教材：建议直接购买官方教材，官方教材权威性和专业性都是其他教辅书比不上的，有的同学可能认为官方教材太过枯燥乏味，看到厚厚的一本就头皮发麻。但是税务师考试考察的知识点就是非常的细，总会有些生僻知识点是其他的教辅书没有涉及到的，这个时候可以将官方教材当做“字典”使用，确保自己不会遗漏任何一处知识点。

题库：我直接用的机构配套题库在里面刷的题，题量大，而且是智能化出题，平时用来巩固练习完全够用。章节练习部分可以在刚刚过完一遍教材之后，进行巩固提升；专项训练部分可以用来强化掌握的不牢固的部分；历年真题部分和模拟考场部分可以用来提前适应考试节奏；它还有个错题重做部分，最适合用来查漏补缺，全面提升，效果真的是绝绝子！

刷题APP：我用的是中华会计网校，中华真的算是老牌机构了，我从考会计从业（那个时候会计从业证还没有取消）开始就用它家的APP刷题，口碑绝对过硬。它里面除了有十年的真题，还有知识点练习、全真模拟等，也能收集错题，做题界面有计算器功能，支持主观题作答。

但是它的缺点也不少哈，首先是主页稍微有一点花哨，题库有点难找。再一个就是题目解析也不是特别详细，对于基础不太好的同学来说可能看它家的题目解析有点吃力。最好就是错题也不支持导出，我之前就很想总结一下错题，想把里面的错题导出来，然后打印出来，但是奈何人家没有这个功能。在此给中华会计网校的研发者提个意见：你家APP该优化啦哈哈。

思维导图：税务师考试科目众多，尤其是涉税服务相关法律这一部分，法条众多，难以记忆。这个时候就可以利用思维导图把这些法条给梳理在一块，这样既能加深记忆，也能对知识点有一个整体把握。

如果时间还算宽裕，建议大家自己动手整理思维导图，这样才会记忆深刻；如果大家实在没有时间，可以拿现成的去背。市面上应该会有很多现成的的整理好的思维导图，切记一点，用别人整理好的思维导图时，一定要多动手抄几遍之后，再去背诵。

★从了解科目特点上面降低考试难度

√税法一

建议用时：80-90小时

难度指数：两颗星

重点章节：第二章、第三章、第五章、第七章和第九章

科目剖析：这个科目是税务师中比较基础的，一般来说增值税、消费税和烟草税考察的比较多，但是基本不会考察的特别深入，主要侧重对各个税种的了解。增值税、消费税、资源税和营业税这些部分一般就是考察一些政策规定和计算，分值占比也不低，大家可以多花点时间和精力去学习。

近几年营改增录入新文件之后，增值税的难度有所增加，相应的分值占比也有所提高。而像消费税、税法基本原理、资源税和增值税等虽然也是重要考点，但是整体难度个增值税一比简直就是弟弟。

√税法二

建议用时：80-90小时

难度指数：三颗星

重点章节：重点都集中在第一章和第二章

科目剖析：税二属于税一的“哥哥”，难度比税一高一点。税二的重中之重就是个人所得税和企业所得税，搞定这俩“大魔王”，税二这个科目基本就没啥大问题了。需要注意的一点是，税二的重点在于计算，尤其是应纳税所得额的计算。结合这几年的考试来看，个人所得税和企业所得税依旧是考察的重点，像土地税和印花税等税种的政策规定和计算也有涉及。

应纳税所得额的计算分值占比还是很高的，学习税一之后，再学习这个部分就会变得很容易理解了。所以在复习的时候，把重点放在人所得税和企业所得税上面就可以，这两个算是“万年重点”，把这两块把握好之后，再用额外的精力学习其他内容，有侧重点的复习会让学习效率提高很多。

√涉税服务与实务

建议用时：90-100小时

难度指数：四颗星

重点章节：第二章、第三章和第四章

科目剖析：这个科目是三税当中的“老大哥”，比较注重实务操作，和其他科目的联系也很紧密。主要内容是涉税鉴证和非鉴证方面的一些服务，比如税务代理、税务稽查、纳税申报等。这个科目只有简答题和综合题，综合题是重点，综合题围绕着增值税和企业所得税考察。

重点章节涉及到的内容非常多，综合性相当强，涵盖了增值税、消费税、企业所得税和个人所得税等多个税种，每个税种考试的频率和分值都是比较大的，都是要重点关注的对象。

√涉税服务相关fa律

建议用时：90-100小时

难度指数：三颗星

重点章节：第七章、第八章、第九章、第十三章和第十八章

科目剖析：这个科目的难点说白了就是在一个“背”字，说到这里理科生可能要哭了哈哈。内容涉及到部门法、fa律、法规和司法解释，题目也不是对法条规定的简单考查，重在对法律知识的理解和实际应用。

虽说背的东西又多又杂，但是千万不要发怵！偷偷教给大家一个小技巧，利用思维导图把这些法条给梳理在一块，这样既能加深记忆，也能对知识点有一个整体把握。

如果时间还算宽裕，还是建议大家自己动手整理思维导图，这样才会记忆深刻；如果大家实在没有时间，可以拿现成的去背。市面上应该会有很多现成的的整理好的思维导图，切记一点，用别人整理好的思维导图时，一定要多动手抄几遍之后，再去背诵。

√财务与会计

建议用时：100-120小时

难度指数：五颗星

重点章节：第十章、第十一章、第十二章、第十四章、第十六章和第十七章

科目剖析：这个科目计算量比较大，就连单选题都是以计算为主，对知识点考察的十分细致。像金融工具、长期股权投资、资产负债这些知识点都是需要着重掌握的内容。

一般来说，这个科目就是分成两个部分：财务管理和会计。财管部分主要考察文字表述和公式；会计部分的“常驻嘉宾”依旧是存货、固定资产、金融资产、长期股权投资等知识点。

综上，这个科目既考察计算类题目，也考察文字表述，考察的还是很全面的。学这个科目还需要以会计和税法的知识作为基础，所以不管大家准备几年通过税务师考试，这个科目都可以往后放一放。

★从做好复习规划上面降低难度

阶段一（打好基础）

首先是跟班学习，先把基础教材过一遍，知识点梳理好，对考试内容做一个整体把握之后，再开始专项突破。

其次是开始背诵重点，背诵的基本都是需要记忆的法条部分，就像一般纳税人跟小规模纳税人怎么区别，标准是什么，还要增值税的税率这些数字，税征收率，不说张口就来，起码非常熟悉。

最后就是记得总结归纳一些易错易混的知识点，比如我怕经常分不清在增值税和消费税中的都有视同销售，增值税中将自产消费品用于在建工程不属于视同销售，而在消费税中是属于的。这个时候就不要怕麻烦，不管是总结成表格还是其他方式，只要是能够帮助你区分这些知识点就行，尽量做到不要在一个坑里同时跌倒两次。

阶段二（重点突破）

这个阶段基本就是跟着老师的节奏紧抓重点，把重要考点反复捋。听课顺序是税一，税二，财务与会计，涉税相关fa律、涉税实务。前面忘记和大家说，一定要跟着老师所讲的内容做笔记，做笔记的这个过程，其实就是自己梳理知识架构的过程，既有助于加深记忆，对于后期你复习也很有益处。

在做笔记以及后期刷题的时候，要注意对一些知识点和解题方法做出归纳总结，这些归总结归纳主要还是为了理解跟运用。不管是画图、画表、文字都ok。就像股息红利所得税同时会涉及个人所得税和企业所得税，做一个整理框架方便记忆多了。

阶段三（全面提升）

这个阶段最重要的就是梳理各考点之间存在的相关性，这样的梳理不仅复习内容，还会方便记忆，使记忆内容更具关联性且不易遗忘。在梳理过程逐一攻克自己的薄弱环节，从而全面扫清障碍，将教材的内容有机联系起来。

然后就是刷题部分，真题题库一定要反复刷，一开始错误率再高也不要害怕，先摸清出题套路，总结出高频知识点正确率后面自然也就跟着上来了。

总的来说，税务师考试有难度，但并不是“高岭之花”，只要自己做好复习规划，它的难度是可以一点点进行攻克的。所以想考这个证书的朋友就不要观望啦，早准备，早拿证！